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{"sheet":"Sheet1","index":0,"n_rows":47,"n_cols":12,"rows_kept":47,"merged":[[1,0,1,11],[2,0,3,0],[2,1,3,1],[2,2,3,2],[2,3,3,3],[2,4,3,4],[2,5,3,5],[2,6,2,10],[2,11,3,11],[12,0,13,0],[12,1,13,1],[12,2,13,2],[12,3,13,3],[12,4,13,4],[12,5,13,5],[12,6,13,6],[12,7,13,7],[12,8,13,8],[12,9,13,9],[12,10,13,10],[12,11,13,11],[15,0,16,0],[15,1,16,1],[15,2,16,2],[15,3,16,3],[15,4,16,4],[15,5,16,5],[15,6,16,6],[15,7,16,7],[15,8,16,8],[15,9,16,9],[15,10,16,10],[15,11,16,11],[35,0,36,0],[35,1,36,1],[35,2,36,2],[35,3,36,3],[35,4,36,4],[35,5,36,5],[35,6,36,6],[35,7,36,7],[35,8,36,8],[35,9,36,9],[35,10,36,10],[35,11,36,11]]}
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["甘肃省财政厅行政执法事项目录清单"]
["序号","行政执法事项名称","行政执法事项类型","执法部门","执法领域","实施层级","执法依据",{"$nulls":4},"备注"]
[{"$nulls":6},"法律","行政法规","地方性法规","部门规章","政府规章"]
[1,"对彩票机构未按彩票管理条例有关规定执行的处罚","行政\n处罚","甘肃省财政厅","市场监管","省级",null,"《彩票管理条例》（国务院令第554号）第三十九条　彩票发行机构、彩票销售机构有下列行为之一的，由财政部门责令停业整顿；有违法所得的，没收违法所得，并处违法所得3倍的罚款；对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依法给予处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任：\n（一）未经批准开设、停止彩票品种或者未经批准变更彩票品种审批事项的；\n（二）未按批准的彩票品种的规则、发行方式、发行范围、开奖兑奖操作规程发行、销售彩票或者开奖兑奖的；\n（三）将彩票销售系统的数据管理、开奖兑奖管理或者彩票资金的归集管理委托他人管理的；\n（四）违反规定查阅、变更、删除彩票销售数据的；\n（五）以赊销或者信用方式销售彩票的；\n（六）未经批准销毁彩票的；\n（七）截留、挪用彩票资金的。"]
[2,"对彩票销售机构违规采购不符合标准的彩票设备或者技术服务的；进行虚假性、误导性宣传的；以诋毁同业者等手段进行不正当竞争的；向未成年人销售彩票的；泄露彩票中奖者个人信息的；未将逾期未兑奖的奖金纳入彩票公益金的；未按规定上缴彩票公益金的处罚","行政\n处罚","甘肃省财政厅","市场监管","省级",null,"《彩票管理条例》（国务院令第554号） 第四十条　彩票发行机构、彩票销售机构有下列行为之一的，由财政部门责令改正；有违法所得的，没收违法所得；对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依法给予处分：\n（一）采购不符合标准的彩票设备或者技术服务的；\n（二）进行虚假性、误导性宣传的；\n（三）以诋毁同业者等手段进行不正当竞争的；\n（四）向未成年人销售彩票的；\n（五）泄露彩票中奖者个人信息的；\n（六）未将逾期未兑奖的奖金纳入彩票公益金的；\n（七）未按规定上缴彩票公益金、彩票发行费中的业务费的。"]
[3,"违反规定印制财政票据；转让、出借、串用、代开财政票据；伪造、变造、买卖、擅自销毁财政票据；伪造、使用伪造的财政票据监制章；未按规定使用财政票据监制章；违反规定生产、使用、伪造财政票据防伪专用品；在境外印制财政票据；其他违反财政票据管理规定的行为的处罚","行政\n处罚","甘肃省财政厅","市场监管","省级",null,"《财政违法行为处罚处分条例》（国务院令第427号）第十六条 单位和个人有下列违反财政收入票据管理规定的行为之一的，销毁非法印制的票据，没收违法所得和做案工具。对单位处5000元以上10万元以下罚款；对直接负责的主管人员和其他直接责任人员处3000元以上5万元以下的罚款。属于国家公务员的还应当给予降级或者撤职处分；情节严重的，给予开除处分：（一）违反规定印制财政收入票据；（二）转借、串用、代开财政收入票据；（三）伪造、变造、买卖、擅自销毁财政收入票据；（四）伪造、使用伪造的财政收入票据监（印）制章；（五）其他违反财政收入票据管理规定的行为。\n",null,"《财政票据管理办法》（财政部令第104号）第四十二条 单位和个人违反本办法规定，有下列行为之一的，由县级以上财政部门责令改正并给予警告；对非经营活动中的违法行为，处以1000元以下罚款；对经营活动中的违法行为，有违法所得的，处以违法所得金额3倍以下不超过30000元的罚款，没有违法所得的，处以10000元以下罚款。涉嫌犯罪的依法移送司法机关：（一）违反规定印制财政票据；（二）转让、出借、串用、代开财政票据；（三）伪造、变造、买卖、擅自销毁财政票据；（四）伪造、使用伪造的财政票据监制章；（五）未按规定使用财政票据监制章；（六）违反规定生产、使用、伪造财政票据防伪专用品；（七）在境外印制财政票据；（八）其他违反财政票据管理规定的行为。单位和个人违反本办法规定，对涉及财政收入的财政票据有本条第一款所列行为之一的，依照《财政违法行为处罚处分条例》第十六条的规定予以处理、处罚。"]
[4,"对采购人及采购代理机构应当采用公开招标方式而擅自采用其他方式采购的；擅自提高采购标准的；以不合理的条件对供应商实行差别待遇或者歧视待遇的；在招标采购过程中与投标人进行协商谈判的；中标、成交通知书发出后不与中标、成交供应商签订采购合同的；拒绝有关部门依法实施监督检查的处罚","行政\n处罚","甘肃省财政厅","市场监管","省级","《中华人民共和国政府采购法》第七十一条 采购人、采购代理机构有下列情形之一的，责令限期改正，给予警告，可以并处罚款，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，由其行政主管部门或者有关机关给予处分，并予通报:\n(一)应当采用公开招标方式而擅自采用其他方式采购的;\n(二)擅自提高采购标准的;\n(三)以不合理的条件对供应商实行差别待遇或者歧视待遇的;\n(四)在招标采购过程中与投标人进行协商谈判的;\n(五)中标、成交通知书发出后不与中标、成交供应商签订采购合同的;\n(六)拒绝有关部门依法实施监督检查的。","《中华人民共和国政府采购法实施条例》（国务院令第658号）第六十六条 第一款 政府采购法第七十一条规定的罚款，数额为10万元以下。"]
[5,"对采购人、采购代理机构及其工作人员与供应商或者采购代理机构恶意串通的；在采购过程中接受贿赂或者获取其他不正当利益的；在有关部门依法实施的监督检查中提供虚假情况的；开标前泄露标底的处罚","行政\n处罚","甘肃省财政厅","市场监管","省级","《中华人民共和国政府采购法》第七十二条 采购人、采购代理机构及其工作人员有下列情形之一，构成犯罪的，依法追究刑事责任;尚不构成犯罪的，处以罚款，有违法所得的，并处没收违法所得，属于国家机关工作人员的，依法给予行政处分:\n(一)与供应商或者采购代理机构恶意串通的;\n(二)在采购过程中接受贿赂或者获取其他不正当利益的;\n(三)在有关部门依法实施的监督检查中提供虚假情况的;\n(四)开标前泄露标底的。","《中华人民共和国政府采购法实施条例》（国务院令第658号）第六十六条 第二款 政府采购法第七十二条规定的罚款，数额为5万元以上25万元以下。"]
[6,"对采购人、采购代理机构隐匿、销毁应当保存的采购文件或者伪造、变造采购文件的处罚","行政\n处罚","甘肃省财政厅","市场监管","省级","《中华人民共和国政府采购法》第七十六条 采购人、采购代理机构违反本法规定隐匿、销毁应当保存的采购文件或者伪造、变造采购文件的，由政府采购监督管理部门处以二万元以上十万元以下的罚款，对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法给予处分;构成犯罪的，依法追究刑事责任。"]
[7,"供应商提供虚假材料谋取中标、成交的；采取不正当手段诋毁、排挤其他供应商的;与采购人、其他供应商或者采购代理机构恶意串通的;向采购人、采购代理机构行贿或者提供其他不正当利益的;在招标采购过程中与采购人进行协商谈判的;拒绝有关部门监督检查或者提供虚假情况的处罚","行政\n处罚","甘肃省财政厅","市场监管","省级","《中华人民共和国政府采购法》第七十七条 供应商有下列情形之一的，处以采购金额千分之五以上千分之十以下的罚款，列入不良行为记录名单，在一至三年内禁止参加政府采购活动，有违法所得的，并处没收违法所得，情节严重的，由工商行政管理机关吊销营业执照;构成犯罪的，依法追究刑事责任:\n(一)提供虚假材料谋取中标、成交的;\n(二)采取不正当手段诋毁、排挤其他供应商的;\n(三)与采购人、其他供应商或者采购代理机构恶意串通的;\n(四)向采购人、采购代理机构行贿或者提供其他不正当利益的;\n(五)在招标采购过程中与采购人进行协商谈判的;\n(六)拒绝有关部门监督检查或者提供虚假情况的。\n供应商有前款第(一)至(五)项情形之一的，中标、成交无效。"]
[8,"对集中采购机构在政府采购监督管理部门考核中，虚报业绩，隐瞒真实情况的处罚","行政\n处罚","甘肃省财政厅","市场监管","省级","《中华人民共和国政府采购法》第八十二条 第二款 集中采购机构在政府采购监督管理部门考核中，虚报业绩，隐瞒真实情况的，处以二万元以上二十万元以下的罚款，并予以通报；情节严重的，取消其代理采购的资格。"]
[9,"对采购人未按照规定编制政府采购实施计划或者未按照规定将政府采购实施计划报本级人民政府财政部门备案;将应当进行公开招标的项目化整为零或者以其他任何方式规避公开招标;未按照规定在评标委员会、竞争性谈判小组或者询价小组推荐的中标或者成交候选人中确定中标或者成交供应商;未按照采购文件确定的事项签订政府采购合同;政府采购合同履行中追加与合同标的相同的货物、工程或者服务的采购金额超过原合同采购金额10%;擅自变更、中止或者终止政府采购合同;未按照规定公告政府采购合同;未按照规定时间将政府采购合同副本报本级人民政府财政部门和有关部门备案的处罚","行政\n处罚","甘肃省财政厅","市场监管","省级",null,"《中华人民共和国政府采购法实施条例》（国务院令第658号）第六十七条 采购人有下列情形之一的，由财政部门责令限期改正，给予警告，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法给予处分，并予以通报:\n(一)未按照规定编制政府采购实施计划或者未按照规定将政府采购实施计划报本级人民政府财政部门备案;\n(二)将应当进行公开招标的项目化整为零或者以其他任何方式规避公开招标;\n(三)未按照规定在评标委员会、竞争性谈判小组或者询价小组推荐的中标或者成交候选人中确定中标或者成交供应商;\n(四)未按照采购文件确定的事项签订政府采购合同;\n(五)政府采购合同履行中追加与合同标的相同的货物、工程或者服务的采购金额超过原合同采购金额10%;\n(六)擅自变更、中止或者终止政府采购合同;\n(七)未按照规定公告政府采购合同;\n(八)未按照规定时间将政府采购合同副本报本级人民政府财政部门和有关部门备案。"]
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[10,"对采购人、采购代理机构未依照政府采购法和政府采购法实施条例规定的方式实施采购;未依法在指定的媒体上发布政府采购项目信息;未按照规定执行政府采购政策;违反政府采购法实施条例第十五条的规定导致无法组织对供应商履约情况进行验收或者国家财产遭受损失;未依法从政府采购评审专家库中抽取评审专家;非法干预采购评审活动;采用综合评分法时评审标准中的分值设置未与评审因素的量化指标相对应;对供应商的询问、质疑逾期未作处理;通过对样品进行检测、对供应商进行考察等方式改变评审结果;未按照规定组织对供应商履约情况进行验收的处罚","行政\n处罚","甘肃省财政厅","市场监管","省级","《中华人民共和国政府采购法》第七十一条 采购人、采购代理机构有下列情形之一的，责令限期改正，给予警告，可以并处罚款，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，由其行政主管部门或者有关机关给予处分，并予通报:\n                               《中华人民共和国政府采购法》第七十八条 采购代理机构在代理政府采购业务中有违法行为的，按照有关法律规定处以罚款，可以在一至三年内禁止其代理政府采购业务，构成犯罪的，依法追究刑事责任。","《中华人民共和国政府采购法实施条例》（国务院令第658号）第六十八条 采购人、采购代理机构有下列情形之一的，依照政府采购法第七十一条、第七十八条的规定追究法律责任:\n(一)未依照政府采购法和本条例规定的方式实施采购;\n(二)未依法在指定的媒体上发布政府采购项目信息;\n(三)未按照规定执行政府采购政策;\n(四)违反本条例第十五条的规定导致无法组织对供应商履约情况进行验收或者国家财产遭受损失;\n(五)未依法从政府采购评审专家库中抽取评审专家;\n(六)非法干预采购评审活动;\n(七)采用综合评分法时评审标准中的分值设置未与评审因素的量化指标相对应;\n(八)对供应商的询问、质疑逾期未作处理;\n(九)通过对样品进行检测、对供应商进行考察等方式改变评审结果;\n(十)未按照规定组织对供应商履约情况进行验收。"]
[11,"对供应商向评标委员会、竞争性谈判小组或者询价小组成员行贿或者提供其他不正当利益;中标或者成交后无正当理由拒不与采购人签订政府采购合同;未按照采购文件确定的事项签订政府采购合同;将政府采购合同转包;提供假冒伪劣产品;擅自变更、中止或者终止政府采购合同；评审阶段资格发生变化，未依照政府采购法实施条例第二十一条的规定通知采购人和采购代理机构的处罚","行政\n处罚","甘肃省财政厅","市场监管","省级","《中华人民共和国政府采购法》第七十七条 第一款 供应商有下列情形之一的，处以采购金额千分之五以上千分之十以下的罚款，列入不良行为记录名单，在一至三年内禁止参加政府采购活动，有违法所得的，并处没收违法所得，情节严重的，由工商行政管理机关吊销营业执照；构成犯罪的，依法追究刑事责任:","《中华人民共和国政府采购法实施条例》（国务院令第658号）第二十一条 采购人或者采购代理机构对供应商进行资格预审的，资格预审公告应当在省级以上人民政府财政部门指定的媒体上发布。已进行资格预审的，评审阶段可以不再对供应商资格进行审查。资格预审合格的供应商在评审阶段资格发生变化的，应当通知采购人和采购代理机构。资格预审公告应当包括采购人和采购项目名称、采购需求、对供应商的资格要求以及供应商提交资格预审申请文件的时间和地点。提交资格预审申请文件的时间自公告发布之日起不得少于5个工作日。《中华人民共和国政府采购法实施条例》（国务院令第658号）第七十二条 供应商有下列情形之一的，依照政府采购法第七十七条第一款的规定追究法律责任:\n(一)向评标委员会、竞争性谈判小组或者询价小组成员行贿或者提供其他不正当利益;\n(二)中标或者成交后无正当理由拒不与采购人签订政府采购合同;\n(三)未按照采购文件确定的事项签订政府采购合同;\n(四)将政府采购合同转包;\n(五)提供假冒伪劣产品;\n(六)擅自变更、中止或者终止政府采购合同。\n供应商有前款第一项规定情形的，中标、成交无效。评审阶段资格发生变化，供应商未依照本条例第二十一条的规定通知采购人和采购代理机构的，处以采购金额5‰的罚款，列入不良行为记录名单，中标、成交无效。"]
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[12,"对政府采购评审专家未按照采购文件规定的评审程序、评审方法和评审标准进行独立评审或者泄露评审文件、评审情况的处罚","行政\n处罚","甘肃省财政厅","市场监管","省级",null,"《中华人民共和国政府采购法实施条例》（国务院令第658号）第七十五条　政府采购评审专家未按照采购文件规定的评审程序、评审方法和评审标准进行独立评审或者泄露评审文件、评审情况的，由财政部门给予警告，并处2000元以上2万元以下的罚款；影响中标、成交结果的，处2万元以上5万元以下的罚款，禁止其参加政府采购评审活动。\n政府采购评审专家与供应商存在利害关系未回避的，处2万元以上5万元以下的罚款，禁止其参加政府采购评审活动。\n政府采购评审专家收受采购人、采购代理机构、供应商贿赂或者获取其他不正当利益，构成犯罪的，依法追究刑事责任；尚不构成犯罪的，处2万元以上5万元以下的罚款，禁止其参加政府采购评审活动。\n政府采购评审专家有上述违法行为的，其评审意见无效，不得获取评审费；有违法所得的，没收违法所得；给他人造成损失的，依法承担民事责任。"]
[13,"对会计师事务所及其分所未能持续符合执业许可条件的处罚","行政\n处罚","甘肃省财政厅","市场监管","省级",{"$nulls":3},"《会计师事务所执业许可和监督管理办法》（财政部令第97号） 第五十九条 会计师事务所及其分所未能持续符合执业许可条件的，会计师事务所应当在20日内向所在地的省级财政部门报告，并在报告日后60日内自行整改。\n省级财政部门在日常管理、监督检查中发现会计师事务所及其分所未持续符合执业许可条件的，应当责令其在60日内整改。\n整改期满，会计师事务所及其分所仍未达到执业许可条件的，由所在地的省级财政部门撤销执业许可并予以公告。"]
[14,"对会计师事务所拒绝提供申请执业许可真实材料或采取不正当手段获得会计师事务所执业许可的处罚","行政\n处罚","甘肃省财政厅","市场监管","省级",{"$nulls":3},"《会计师事务所执业许可和监督管理办法》（财政部令第97号）第六十四条 会计师事务所采取隐瞒有关情况、提供虚假材料等手段拒绝提供申请执业许可情况的真实材料的，省级财政部门不予受理或者不予许可，并对会计师事务所和负有责任的相关人员给予警告。\n会计师事务所采取欺骗、贿赂等不正当手段获得会计师事务所执业许可的，由省级财政部门予以撤销，并对负有责任的相关人员给予警告。"]
[15,"对会计师事务所受委托人示意作不实或者不当证明等违反《中华人民共和国注册会计师法》第二十条、第二十一条、《会计师事务所执业许可和监督管理办法》第六十条所列行为的处罚","行政\n处罚","甘肃省财政厅","市场监管","省级","《中华人民共和国注册会计师法》第三十九条 会计师事务所违反本法第二十条、第二十一条规定的，由省级以上人民政府财政部门给予警告，没收违法所得，可以并处违法所得一倍以上五倍以下的罚款；情节严重的，并可以由省级以上人民政府财政部门暂停其经营业务或者予以撤销。\n会计师事务所、注册会计师违反本法第二十条、第二十一条的规定，故意出具虚假的审计报告、验资报告，构成犯罪的，依法追究刑事责任。",null,null,"《会计师事务所执业许可和监督管理办法》（财政部令第97号）第六十七条 会计师事务所违反本办法第六十条第一项至第四项规定的，由省级以上财政部门给予警告，没收违法所得，可以并处违法所得1倍以上5倍以下的罚款；情节严重的，并可以由省级以上财政部门暂停其执业1个月到1年或者吊销执业许可。会计师事务所违反本办法第六十条第五项至第七项规定，情节轻微，没有造成危害后果的，按照本办法第六十三条第二款的规定进行处理；情节严重的，由省级以上财政部门给予警告，没收违法所\n得。"]
[16,"对注册会计师受委托人示意作不实或者不当证明；委托人故意不提供有关会计资料和文件而执行审计业务等违反《中华人民共和国注册会计师法》第二十条、第二十一条、《会计师事务所执业许可和监督管理办法》第六十条有关行为的处罚","行政\n处罚","甘肃省财政厅","市场监管","省级","《中华人民共和国注册会计师法》第三十九条 注册会计师违反本法第二十条、第二十一条规定的，由省级以上人民政府财政部门给予警告；情节严重的，可以由省级以上人民政府财政部门暂停其执行业务或者吊销注册会计师证书。\n会计师事务所、注册会计师违反本法第二十条、第二十一条的规定，故意出具虚假的审计报告、验资报告，构成犯罪的，依法追究刑事责任。",null,null,"《会计师事务所执业许可和监督管理办法》（财政部令第97号）第七十条 注册会计师违反本办法第六十条第一项至第四项规定的，由省级以上财政部门给予警告；情节严重的，可以由省级以上财政部门暂停其执行业务1个月至1年或者吊销注册会计师证书。注册会计师违反本办法第六十条第五项至第七项规定的，情节轻微，没有造成危害后果的，按照本办法第六十三条第二款的规定进行处理；情节严重的，由省级以上财政部门给予警告。"]
[17,"对会计师事务所未完善职业风险防范机制、未建立职业风险基金、未办理职业责任保险等违反《会计师事务所执业许可和监督管理办法》第二十四条、第六十二条第二至第十项规定的处罚\n","行政\n处罚","甘肃省财政厅","市场监管","省级",{"$nulls":3},"《会计师事务所执业许可和监督管理办法》（财政部令第97号）第六十八条 会计师事务所违反本办法第二十四条、第六十二条第二项至第十项规定的，由省级以上财政部门责令限期整改，未按规定期限整改的，对会计师事务所给予警告，有违法所得的，可以并处违法所得1倍以上3倍以下罚款，最高不超过3万元；没有违法所得的，可以并处1万元以下的罚款。对会计师事务所首席合伙人（主任会计师）等相关管理人员和直接责任人员可以给予警告，情节严重的，可以并处1万元以下罚款；涉嫌犯罪的，移送司法机关，依法追究刑事责任。"]
[18,"对会计师事务所不配合检查行为的处罚","行政\n处罚","甘肃省财政厅","市场监管","省级",{"$nulls":3},"《会计师事务所执业许可和监督管理办法》（财政部令第97号）第六十九条 会计师事务所违反本办法第四十四条、第五十四条规定的，由省级以上财政部门对会计师事务所给予警告，可以并处1万元以下的罚款；对会计师事务所首席合伙人（主任会计师）等相关管理人员和直接责任人员给予警告，可以并处1万元以下罚款。"]
[19,"对注册会计师不当获利行为的处罚","行政\n处罚","甘肃省财政厅","市场监管","省级",{"$nulls":3},"《会计师事务所执业许可和监督管理办法》（财政部令第97号） 第七十一条 注册会计师违反本办法第六十一条规定，情节轻微，没有造成危害后果的，按照本办法第六十三条第二款的规定进行处理；情节严重的，由省级以上财政部门给予警告，有违法所得的，可以并处违法所得1倍以上3倍以下的罚款，最高不超过3万元；没有违法所得的，可以并处以1万元以下罚款。"]
[20,"对未经批准承办注册会计师业务的处罚","行政\n处罚","甘肃省财政厅","市场监管","省级","《中华人民共和国注册会计师法》第四十条 对未经批准承办本法第十四条规定的注册会计师业务的单位，由省级以上人民政府财政部门责令其停止违法活动，没收违法所得，可以并处违法所得一倍以上五倍以下的罚款。",null,null,"《会计师事务所执业许可和监督管理办法》（财政部令第97号）第七十二条 法人或者其他组织未获得执业许可，或者被撤销、注销执业许可后继续承办注册会计师法定业务的，由省级以上财政部门责令其停止违法活动，没收违法所得，可以并处违法所得1倍以上5倍以下的罚款。会计师事务所违反本办法第六条第二款规定的，适用前款规定处理。"]
[21,"对资产评估机构利用开展业务之便，谋取不正当利益等违反《中华人民共和国资产评估法》第四十七条所列九项行为的处罚","行政\n处罚","甘肃省财政厅","市场监管","省级","《中华人民共和国资产评估法》第四十七条 评估机构违反本法规定，有下列情形之一的，由有关评估行政管理部门予以警告，可以责令停业一个月以上六个月以下；有违法所得的，没收违法所得，并处违法所得一倍以上五倍以下罚款；情节严重的，由工商行政管理部门吊销营业执照；构成犯罪的，依法追究刑事责任：\n（一）利用开展业务之便，谋取不正当利益的；\n（二）允许其他机构以本机构名义开展业务，或者冒用其他机构名义开展业务的；\n（三）以恶性压价、支付回扣、虚假宣传，或者贬损、诋毁其他评估机构等不正当手段招揽业务的；\n（四）受理与自身有利害关系的业务的；\n（五）分别接受利益冲突双方的委托，对同一评估对象进行评估的；\n（六）出具有重大遗漏的评估报告的；\n（七）未按本法规定的期限保存评估档案的；\n（八）聘用或者指定不符合本法规定的人员从事评估业务的；\n（九）对本机构的评估专业人员疏于管理，造成不良后果的。"]
[22,"对资产评估机构未按有关规定要求出具评估报告的处罚","行政\n处罚","甘肃省财政厅","市场监管","省级",{"$nulls":3},"《资产评估行业财政监督管理办法》（财政部令第97号）第六十二条 有下列行为之一的，由对其备案的省级财政部门对资产评估机构予以警告，可以责令停业一个月以上六个月以下；有违法所得的，没收违法所得，并处违法所得一倍以上五倍以下罚款；情节严重的，通知工商行政管理部门依法处理；构成犯罪的，移送司法机关处理：  \n（一）违反本办法第十一条第二款规定，未取得资产评估师资格的人员签署法定资产评估业务资产评估报告的；  \n（二）违反本办法第十五条规定，承办并出具法定资产评估业务资产评估报告的资产评估师人数不符合法律规定的；  \n（三）违反本办法第十六条规定，受理与其合伙人或者股东存在利害关系业务的。"]
[23,"对资产评估机构未建立健全质量控制制度和内部管理制度等违反《资产评估行业财政监督管理办法》第十七条、第十八条、第十九条、第二十条第一款、第二十八条、第三十一条第一款和第二款规定的处罚","行政\n处罚","甘肃省财政厅","市场监管","省级",{"$nulls":3},"《资产评估行业财政监督管理办法》（财政部令第97号）第六十三条 资产评估机构违反本办法第十七条、第十八条、第十九条、第二十条第一款、第二十八条、第三十一条第一款和第二款规定的，由资产评估机构所在地省级财政部门责令改正，并予以警告。"]
[24,"对资产评估机构未按规定对分支机构实施统一管理或未对集团成员实行统一政策的处罚","行政\n处罚","甘肃省财政厅","市场监管","省级",{"$nulls":3},"《资产评估行业财政监督管理办法》（财政部令第97号）第六十四条 资产评估机构违反本办法第二十条第二款规定造成不良后果的，由其分支机构所在地的省级财政部门责令改正，对资产评估机构及其法定代表人或执行合伙事务的合伙人分别予以警告；没有违法所得的，可以并处资产评估机构一万元以下罚款；有违法所得的，可以并处资产评估机构违法所得一倍以上三倍以下、最高不超过三万元的罚款；同时通知资产评估机构所在地省级财政部门。"]
[25,"对资产评估机构出具虚假评估报告的处罚","行政\n处罚","甘肃省财政厅","市场监管","省级","《中华人民共和国资产评估法》第四十八条 评估机构违反本法规定，出具虚假评估报告的，由有关评估行政管理部门责令停业六个月以上一年以下；有违法所得的，没收违法所得，并处违法所得一倍以上五倍以下罚款；情节严重的，由工商行政管理部门吊销营业执照；构成犯罪的，依法追究刑事责任。"]
[26,"对资产评估机构和资产评估机构专业人员多次违法的处罚","行政\n处罚","甘肃省财政厅","市场监管","省级","《中华人民共和国资产评估法》第四十九条 评估机构、评估专业人员在一年内累计三次因违反本法规定受到责令停业、责令停止从业以外处罚的，有关评估行政管理部门可以责令其停业或者停止从业一年以上五年以下。"]
[27,"对资产评估专业人员私自接受委托从事业务、收取费用等违反《中华人民共和国资产评估法》第四十四条和《资产评估行业财政监督管理办法》第六十一条规定的处罚","行政\n处罚","甘肃省财政厅","市场监管","省级","《中华人民共和国资产评估法》第四十四条 评估专业人员违反本法规定，有下列情形之一的，由有关评估行政管理部门予以警告，可以责令停止从业六个月以上一年以下；有违法所得的，没收违法所得；情节严重的，责令停止从业一年以上五年以下；构成犯罪的，依法追究刑事责任：（一）私自接受委托从事业务、收取费用的；（二）同时在两个以上评估机构从事业务的；（三）采用欺骗、利诱、胁迫，或者贬损、诋毁其他评估专业人员等不正当手段招揽业务的；（四）允许他人以本人名义从事业务，或者冒用他人名义从事业务的；（五）签署本人未承办业务的评估报告或者有重大遗漏的评估报告的；（六）索要、收受或者变相索要、收受合同约定以外的酬金、财物，或者谋取其他不正当利益的。\n",null,null,"《资产评估行业财政监督管理办法》（财政部令第97号）第六十一条 资产评估专业人员有下列行为之一的，由有关省级财政部门予以警告，可以责令停止从业六个月以上一年以下；有违法所得的，没收违法所得；情节严重的，责令停止从业一年以上五年以下；构成犯罪的，移送司法机关处理：（一）违反本办法第十条第一款的规定，同时在两个以上资产评估机构从事业务的；（二）违反本办法第十一条第一款的规定，签署本人未承办业务的资产评估报告或者有重大遗漏的资产评估报告的。"]
[28,"对资产评估专业人员签署虚假评估报告的处罚","行政\n处罚","甘肃省财政厅","市场监管","省级","《中华人民共和国资产评估法》第四十五条 评估专业人员违反本法规定，签署虚假评估报告的，由有关评估行政管理部门责令停止从业两年以上五年以下；有违法所得的，没收违法所得；情节严重的，责令停止从业五年以上十年以下；构成犯罪的，依法追究刑事责任，终身不得从事评估业务。"]
[29,"对评估行业协会章程不符合资产评估法和本办法规定；资产评估协会未依照资产评估法、资产评估行业财政监督管理办法和其章程规定履行职责的处罚","行政\n处罚","甘肃省财政厅","市场监管","省级","《中华人民共和国资产评估法》第五十三条 评估行业协会违反本法规定的，由有关评估行政管理部门给予警告，责令改正；拒不改正的，可以通报登记管理机关，由其依法给予处罚。\n",null,null,"《资产评估行业财政监督管理办法》（财政部令第97号令）第六十六条 资产评估协会有下列行为之一的，由有关财政部门予以警告，责令改正；拒不改正的，可以通报登记管理机关依法处理：（一）章程不符合资产评估法和本办法规定的；  \n（二）资产评估协会未依照资产评估法、本办法和其章程的规定履行职责的。"]
[30,"对国家机关、社会团体、公司、企业、事业单位和其他组织不依法设置会计账簿、私设会计账簿等违反《中华人民共和国会计法》第四十条规定的处罚","行政\n处罚","甘肃省财政厅","市场监管","省级","《中华人民共和国会计法》第四十条 违反本法规定，有下列行为之一的，由县级以上人民政府财政部门责令限期改正，给予警告、通报批评，对单位可以并处二十万元以下的罚款，对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员可以处五万元以下的罚款；情节严重的，对单位可以并处二十万元以上一百万元以下的罚款，对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员可以处五万元以上五十万元以下的罚款；属于公职人员的，还应当依法给予处分：（一）不依法设置会计账簿的；（二）私设会计账簿的；（三）未按照规定填制、取得原始凭证或者填制、取得的原始凭证不符合规定的；（四）以未经审核的会计凭证为依据登记会计账簿或者登记会计账簿不符合规定的；（五）随意变更会计处理方法的；（六）向不同的会计资料使用者提供的财务会计报告编制依据不一致的；（七）未按照规定使用会计记录文字或者记账本位币的；（八）未按照规定保管会计资料，致使会计资料毁损、灭失的；（九）未按照规定建立并实施单位内部会计监督制度或者拒绝依法实施的监督或者不如实提供有关会计资料及有关情况的；（十）任用会计人员不符合本法规定的。有前款所列行为之一，构成犯罪的，依法追究刑事责任。会计人员有第一款所列行为之一，情节严重的，五年内不得从事会计工作。有关法律对第一款所列行为的处罚另有规定的，依照有关法律的规定办理。"]
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[31,"对国家机关、社会团体、公司、企业、事业单位和其他组织伪造、变造会计凭证、会计账簿，编制虚假财务会计报告的处罚","行政\n处罚","甘肃省财政厅","市场监管","省级","《中华人民共和国会计法》第四十一条 伪造、变造会计凭证、会计账簿，编制虚假财务会计报告，隐匿或者故意销毁依法应当保存的会计凭证、会计账簿、财务会计报告的，由县级以上人民政府财政部门责令限期改正，给予警告、通报批评，没收违法所得，违法所得二十万元以上的，对单位可以并处违法所得一倍以上十倍以下的罚款，没有违法所得或者违法所得不足二十万元的，可以并处二十万元以上二百万元以下的罚款；对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员可以处十万元以上五十万元以下的罚款，情节严重的，可以处五十万元以上二百万元以下的罚款；属于公职人员的，还应当依法给予处分；其中的会计人员，五年内不得从事会计工作；构成犯罪的，依法追究刑事责任。"]
[32,"对国家机关、社会团体、公司、企业、事业单位和其他组织隐匿或者故意销毁依法应当保存的会计凭证、会计账簿、财务会计报告的处罚","行政\n处罚","甘肃省财政厅","市场监管","省级","《中华人民共和国会计法》第四十一条 伪造、变造会计凭证、会计账簿，编制虚假财务会计报告，隐匿或者故意销毁依法应当保存的会计凭证、会计账簿、财务会计报告的，由县级以上人民政府财政部门责令限期改正，给予警告、通报批评，没收违法所得，违法所得二十万元以上的，对单位可以并处违法所得一倍以上十倍以下的罚款，没有违法所得或者违法所得不足二十万元的，可以并处二十万元以上二百万元以下的罚款；对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员可以处十万元以上五十万元以下的罚款，情节严重的，可以处五十万元以上二百万元以下的罚款；属于公职人员的，还应当依法给予处分；其中的会计人员，五年内不得从事会计工作；构成犯罪的，依法追究刑事责任。"]
[33,"对国家机关、社会团体、公司、企业、事业单位和其他组织授意、指使、强令会计机构、会计人员及其他人员伪造、变造会计凭证、会计账簿，编制虚假财务会计报告或者隐匿、故意销毁依法应当保存的会计凭证、会计帐簿、财务会计报告的处罚","行政\n处罚","甘肃省财政厅","市场监管","省级","《中华人民共和国会计法》第四十二条 授意、指使、强令会计机构、会计人员及其他人员伪造、变造会计凭证、会计账簿，编制虚假财务会计报告或者隐匿、故意销毁依法应当保存的会计凭证、会计账簿、财务会计报告的，由县级以上人民政府财政部门给予警告、通报批评，可以并处二十万元以上一百万元以下的罚款；情节严重的，可以并处一百万元以上五百万元以下的罚款；属于公职人员的，还应当依法给予处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。"]
[34,"对金融企业不按照规定建立内部财务管理制度；内部财务管理制度明显与国家法律、法规和统一的财务管理规章制度相抵触，且不按财政部门要求修改；不按照规定提供财务信息；拒绝、阻扰依法实施的财务监督的处罚","行政\n处罚","甘肃省财政厅","市场监管","省级",{"$nulls":3},"《金融企业财务规则》（财政部令第42号）第六十二条 金融企业有下列情形之一的，由财政部门责令限期改正，并对金融企业及其负责人和其他直接责任人员给予警告;（一）不按照规定建立内部财务管理制度的；（二）内部财务管理制度明显与国家法律、法规和统一的财务管理规章制度相抵触，且不按财政部门要求修改的；（三）不按照规定提供财务信息的；（四）拒绝、阻扰依法实施的财务监督的。"]
[35,"对企业和个人以虚报、冒领等手段骗取财政资金以及政府承贷或者担保的外国政府贷款、国际金融组织贷款等违反《财政违法行为处罚处分条例》第十四条所列行为的处罚","行政\n处罚","甘肃省财政厅","市场监管","省级",null,"《财政违法行为处罚处分条例》(国务院令第588号)第十四条　企业和个人有下列行为之一的，责令改正，调整有关会计账目，追回违反规定使用、骗取的有关资金，给予警告，没收违法所得，并处被骗取有关资金10%以上50%以下的罚款或者被违规使用有关资金10%以上30%以下的罚款；对直接负责的主管人员和其他直接责任人员处3000元以上5万元以下的罚款。（一）以虚报、冒领等手段骗取财政资金以及政府承贷或者担保的外国政府贷款、国际金融组织贷款；（二）挪用财政资金以及政府承贷或者担保的外国政府贷款、国际金融组织贷款；（三）从无偿使用的财政资金以及政府承贷或者担保的外国政府贷款、国际金融组织贷款中非法获益；（四）其他违反规定使用、骗取财政资金以及政府承贷或者担保的外国政府贷款、国际金融组织贷款的行为。"]
[36,"财政票据监督","行政\n检查","甘肃省财政厅","市场监管","省级",{"$nulls":3},"《财政票据管理办法》（财政部令第104号）第三十九条 财政部门应当建立健全财政票据监督检查制度，对财政票据监（印）制、使用、管理等情况进行检查。"]
[37,"对政府采购活动及集中采购机构的监督","行政\n检查","甘肃省财政厅","市场监管","省级","《中华人民共和国政府采购法》第五十九条 政府采购监督管理部门应当加强对政府采购活动及集中采购机构的监督检查。监督检查的主要内容是:\n(一)有关政府采购的法律、行政法规和规章 的执行情况;\n(二)采购范围、采购方式和采购程序的执行情况;\n(三)政府采购人员的职业素质和专业技能。"]
[38,"对会计师事务所执业质量、是否符合执业有关规定、日常经营的监督检查","行政\n检查","甘肃省财政厅","市场监管","省级","《中华人民共和国注册会计师法》第五条 国务院财政部门和省、自治区、直辖市人民政府财政部门，依法对注册会计师、会计师事务所和注册会计师协会进行监督、指导。\n",null,null,"《会计师事务所执业许可和监督管理办法》（财政部令第97号）第四十五条 省级以上财政部门依法对下列事项实施监督检查：  \n（一）会计师事务所及其分所持续符合执业许可条件的情况；  \n（二）会计师事务所备案事项的报备情况；  \n（三）会计师事务所和注册会计师的执业情况；  \n（四）会计师事务所的风险管理和执业质量控制制度建立与执行情况；  \n（五）会计师事务所对分所实施实质性统一管理的情况；  \n（六）法律、行政法规规定的其他监督检查事项。"]
[39,"对资产评估机构、资产评估专业人员执业质量的监督检查","行政\n检查","甘肃省财政厅","市场监管","省级","《中华人民共和国资产评估法》第四十条 设区的市级以上人民政府有关评估行政管理部门依据各自职责，负责监督管理评估行业，对评估机构和评估专业人员的违法行为依法实施行政处罚，将处罚情况及时通报有关评估行业协会，并依法向社会公开。\n"]
[40,"对集中采购机构内部监督管理制度不健全，对依法应当分设、分离的岗位、人员未分设、分离；将集中采购项目委托其他采购代理机构采购；从事营利活动的处罚","行政\n处罚","甘肃省财政厅","市场监管","省级","\n","《中华人民共和国政府采购法实施条例》第六十九条　集中采购机构有下列情形之一的，由财政部门责令限期改正，给予警告，有违法所得的，并处没收违法所得，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法给予处分，并予以通报：\n　　（一）内部监督管理制度不健全，对依法应当分设、分离的岗位、人员未分设、分离；\n　　（二）将集中采购项目委托其他采购代理机构采购；\n　　（三）从事营利活动。"]