市直各預算部門：

　　為深入貫徹落實《中共中央 國務院關于全面實施預算績效管理的意見》（中發〔2018〕34號）和《中共甘肅省委 甘肅省人民政府關于全面實施預算績效管理的意見》（甘發〔2018〕32號）以及《天水市人民政府關于進一步全面推進預算績效管理的意見》（天政發〔2018〕120號）精神，按照《天水市市級預算績效管理辦法》（天財績〔2019〕3號）和《天水市財政精細化管理年活動實施方案》（天財辦〔2020〕20號）的要求，現就做好2021年市級財政預算績效目標申報工作有關事項通知如下：

　　一、總體要求

　　為進一步加快建成全方位、全過程、全覆蓋的預算績效管理體系，推動市級財政預算績效管理工作提質擴圍，注重目標先行，突出源頭治理，先期從績效目標申報入手，靠實預算部門績效管理主體責任，規范預算績效目標申報，強化績效目標約束，促進預算和績效管理一體化，提高財政資源配置效率和使用效益。2021年市級財政預算績效目標申報工作與部門預算編審工作有機融合，由市級預算部門具體負責組織、審核、匯總和報送，財政部門加強審核、批復下達。預算績效目標作為預算安排的前置條件和重要依據，與部門預算同步布置、同步編報、同步審核、同步批復、同步公開，未按要求設定績效目標或審核未通過的不得安排預算。

　　二、申報主體和范圍

　　（一）申報主體

　　市級預算部門（單位）是預算績效目標申報的主體，應結合部門職能職責和項目情況科學合理設置績效目標，細化績效指標，嚴格審核把關，按時組織報送，并對績效目標的真實性、有效性和合規性負責。

　　（二）申報范圍

　　2021年績效目標申報包括部門預算項目績效目標、部門整體支出績效目標和市對縣區轉移支付績效目標。部門預算項目績效目標覆蓋一般公共預算、政府性基金預算、國有資本經營預算及社會保險基金預算安排的所有項目支出，新增重大政策和項目需開展事前績效評估。部門（單位）整體支出績效目標覆蓋所有納入部門預算管理的預算部門及其所屬預算單位。

　　三、編報要求

　　市級預算部門要積極推進本部門預算績效管理工作，加強所屬預算單位績效目標審核，切實提高績效目標編報質量，促進資金管理和項目管理深度融合。

　　（一）新增重大政策和項目事前績效評估。各預算部門在編制2021年部門預算時，要對部門新增重大支出政策和項目開展事前績效評估和財政可承受能力評估，評估結果作為申請預算的必要條件。要組織專業力量開展績效評估工作，重點論證立項必要性、投入經濟性、績效目標合理性、實施方案可行性、籌資合規性、預算準確性等，沒有開展或未提交評估報告的一律不得進入項目庫，未入庫項目不得安排預算。財政部門對預算部門提交的評估報告進行審核，必要時組織第三方機構或專家獨立開展績效評估，審核和評估結果作為預算安排的重要依據。

　　（二）部門預算項目支出績效目標編報。按照 “誰申請預算、誰編報目標”的原則，由各預算部門根據本部門預算編制情況組織所屬預算單位編報項目支出績效目標，設定符合本單位項目實際的績效指標值，完整填報項目信息要素，并按預算層級關系在“天水市預算績效管理信息系統”中填報(填報格式詳見附件1)，逐級審核編報。

　　（三）部門(單位)整體支出績效目標編報。各預算部門（單位）都要圍繞各自職責、行業發展規劃，以預算資金管理為主線，統籌考慮資產和業務活動，從運行成本、管理效率、履職效能、社會效應、可持續發展能力和服務對象滿意度等方面，衡量部門和單位整體及核心業務實施效果，科學設定部門 （單位）整體支出績效目標（填報格式詳見附件2）。各部門（單位）涉及政府采購、政府購買服務、政府債務項目等支出預算的績效目標，應在部門（單位）整體支出績效目標中予以反映，并設置相應績效指標。部門整體支出績效目標由預算主管部門將本部門及所屬單位整體績效目標匯總后向財政部門報送；部門所屬單位整體支出績效目標由預算單位向預算主管部門報送，并由預算主管部門負責審核、批復和組織開展績效評價。

　　（四）未明確實施主體的項目績效目標編報。對編制2021年預算時未明確實施主體的項目資金，先由預算歸口管理科室在天水市預算績效管理信息系統中通過預留賬號編審錄入項目整體績效目標。待明確項目實施單位后，在資金下達撥付前，按照“明確一筆、編審一筆、撥付一筆”的要求，由各歸口支出科室督促項目實施主體及時編報績效目標，按績效目標編審流程審核通過后，再下達撥付項目資金。

　　（五）轉移支付績效目標編報。市對縣區轉移支付績效目標由轉移支付資金管理部門和財政部門負責編報。屬于市級部門主導分配、負責管理的轉移支付，由市級主管部門組織編報績效目標；屬于財政部門主導分配、集中管理的轉移支付，由財政部門會同對口預算部門組織編報。市對縣區轉移支付績效目標應參考對應的同類中央和省級轉移支付績效目標進行編報，并充分考慮市對縣區轉移支付資金的使用要求和覆蓋范圍等內容。

　　四、編報流程和時限

　　（一）項目庫績效目標及指標體系設置階段。已納入2021年項目庫的延續性項目，各預算部門要組織所屬預算單位及早做好項目績效目標設定和績效指標設置。需要申請入庫的新增項目，由預算部門根據預算編制要求，同步開展事前績效評估，待正式納入項目庫管理后，再按上述程序設立績效目標及指標體系。項目績效指標設置要指向明確，能夠清晰反映核心產出和效果,與支出內容、范圍、方向緊密相關，力求精簡準確。績效指標盡量使用定量指標，確實不能量化的，可采用定性表述，但應具有可衡量性，績效指標值要符合客觀實際，必須與資金量匹配，不宜過高或過低。績效目標要完整填報項目信息，可根據項目類型，參考中央和省級部門制定的共性績效指標模板或預算績效管理信息系統中的績效指標參考模板，分類制定該項目績效指標模板，并指導所屬預算單位根據項目實際進行擴充完善。

　　（二）部門填報和初審階段。各預算部門在組織申報預算時，由所屬預算單位結合本單位具體項目和預算申報情況，設定符合本單位項目實際的績效指標值和年度績效目標，并隨單位預算同步上報部門審核。各部門要對所屬預算單位報送的預算項目績效目標和部門（單位）整體支出績效目標進行審核，審核通過的預算項目績效目標，于9月15日前在“天水市預算績效管理信息系統”隨2021年部門預算“一上”數據同步報送至財政部門；審核匯總的部門整體支出績效目標，由預算主管部門將紙質版一式三份報送市財政局預算歸口支出科室和績效監督科審核。部門所屬單位整體支出績效目標由部門審核后留存備查。

　　（三）財政復審階段。財政各歸口支出科室按照職責分工，在10月20日前對預算部門（單位）報送的績效目標進行審核并提交績效監督科復核。審核結果分：重點項目審核（200萬元以上）“優”、“良”、“中”、“差”四個檔次；一般性審核（200萬元以下）分通過與不通過。審核結果將作為安排2021年預算的重要參考因素。其中：審核結果為“優”的，直接進入下一個預算編審流程；結果為“良”的，可與相關部門或單位進行協商，對其績效目標進行完善后，進入下一步預算編審流程；結果為“中”的，由相關部門或單位對其績效目標進行修改完善，按程序重新報送審核；結果為“差”的，不得進入下一個預算編審流程。財政部門要嚴格審核把關，確保信息完整、邏輯合理，審核結果和審核意見要及時反饋各部門，并督促部門按時完成績效目標報送工作，切實提高績效目標填報質量。涉密部門或項目的績效目標，由部門自行組織填報、審核和管理，并將涉密項目清單加蓋公章后，一式兩份報財政各歸口支出科室和績效監督科備案，財政部門不再復審。

　　（四）績效目標修改完善階段。各部門要按照財政下達的“一下”財政撥款預算控制數，對部門預算項目、年初未明確實施單位項目、轉移支付績效目標和部門 (單位)整體支出績效目標重新修改完善，確保數據邏輯關系匹配一致，并于11月10日前報送財政部門。財政各歸口支出科室會同績效監督科按流程于12月10日前對部門修改完善后報送的績效目標進行最終審核并及時反饋審核意見。審核通過的績效目標作為安排預算的重要依據，審核未通過的，由部門組織修改完善后報送，仍存在績效目標指向不明確、與項目相關性差、量化細化不夠等問題的，將取消預算安排。

　　（五）績效目標批復階段。2021年市本級預算經市人民代表大會審查批準后20日內，財政部門將績效目標與部門預算同步批復下達各部門，各部門自預算批復之日起15日內，將單位預算和績效目標同步批復下達所屬預算單位。各部門各單位要按規定時限和要求隨部門預算同步做好績效目標公開工作。批復下達的績效目標作為預算執行、績效監控、績效評價和審計檢查等的重要依據，原則上不予調整，預算執行中因特殊原因確需調整的，要按程序報市財政局歸口支出業務科室及預算科審核同意后方可調整。

　　四、工作要求

　　（一）加強組織領導。做好績效目標申報工作是貫徹落實黨中央關于全面實施預算績效管理重大決策部署的具體體現，是深化財稅體制改革、建立現代財政制度的重要內容，也是應對當前財政收支矛盾突出、提高財政資源配置效率和使用效益的關鍵舉措。各部門（單位）要進一步強化績效責任意識，切實加強對預算績效管理工作的組織領導，完善內部工作機制，加強溝通協調，形成以資金管理為主線、項目管理為依托的預算績效管理工作格局，促進資金管理和項目管理深度融合，推動實施以績效目標設立、運行監控、績效評價、結果應用為主要環節的全過程預算績效管理。

　　（二）認真安排部署。績效目標是加強全過程預算績效管理的基礎，也是開展預算執行、績效監控、績效評價和審計檢查等的重要依據。各預算主管部門要切實擔負起預算績效管理工作的牽頭抓總責任，及早謀劃，精心部署，積極組織和指導所屬預算單位梳理預算項目，加強事前績效評估、項目論證等基礎工作,并按照項目分類科學設置績效目標及指標，建立符合本部門、本單位及本項目實施內容和特點的績效指標體系。

　　（三）強化審核把關。各預算主管部門和財政各歸口支出科室要嚴格審核把關，著力提升績效目標及指標質量，對未設立績效目標或審核未通過的不安排預算。審核重點是績效目標的完整性、相關性、適當性和可行性。完整性審核重點關注績效目標的內容是否完整，績效目標是否明確、清晰。相關性審核重點關注績效目標的設定與部門職能、事業發展規劃是否相關，是否對申報的績效目標設定了相關聯的績效指標，績效指標是否細化、量化。適當性審核重點關注資金規模與績效目標之間是否匹配，在既定資金規模下，績效目標是否過高或過低；或者要完成既定績效目標，資金規模是否過大或過小。可行性審核重點關注績效目標是否經過充分論證和合理測算，所采取的措施是否切實可行，并能確保績效目標如期實現，綜合考慮成本效益，是否有必要安排財政資金。

　　（四）規范填報工作。市級財政預算績效目標申報信息系統已與財政一體化管理信息系統對接，各部門（單位）要充分運用預算績效管理信息系統，同步做好“線上”、“線下”工作，避免因自身績效管理工作開展不力，報送不及時，影響本部門（單位）預算和市級預算編審任務完成。各部門各單位在具體填報過程中遇到的實際困難，請及時聯系我們協調解決。

　　（聯系方式：績效管理信息系統運維工程師15521556599；績效監督科0938-8226654）

　　附件：1.市本級支出項目績效目標填報模板.xls

　　　　　2.部門（單位）整體支出績效目標填報模板.xlsx

　　天水市財政局

　　                           2020年8月28日