2017年我市認(rèn)真貫徹落實中央、省、市關(guān)于績效管理工作的相關(guān)精神，在省財政廳的指導(dǎo)幫助下，在全市各部門的支持配合下，以完善制度建設(shè)為重點，強化績效目標(biāo)管理為基礎(chǔ)，進(jìn)一步將績效理念貫穿于財政收支運行管理中，穩(wěn)步推進(jìn)預(yù)算績效管理工作，不斷提高預(yù)算績效管理工作的質(zhì)量和水平，組織全市開展了財政預(yù)算績效項目目標(biāo)申報和項目重點評價工作，探索開展績效前評價工作,積極籌備預(yù)算績效管理系統(tǒng)建設(shè)工作，為不斷增強財政資金使用效益，切實提高財政管理科學(xué)化、精細(xì)化水平發(fā)揮了積極作用。

　　一、市級績效管理工作開展情況

　　（一）健全預(yù)算績效管理制度。以“預(yù)算編制有目標(biāo)、預(yù)算執(zhí)行有監(jiān)控、預(yù)算完成有評價、評價結(jié)果有反饋、反饋結(jié)果有應(yīng)用”為總目標(biāo)，以“財政規(guī)范化管理年活動”為契機，進(jìn)一步牢固樹立“講績效、重績效、用績效”、“花錢必問效、無效必問責(zé)”的績效管理理念，加強支出責(zé)任和效率意識，提高財政資金使用績效和科學(xué)精細(xì)化管理水平，2017年制定下發(fā)了《天水市市級預(yù)算績效管理辦法（試行）》（天財辦〔2017〕43號）和《天水市財政監(jiān)督規(guī)范化管理實施辦法》，兩個辦法涵蓋了績效監(jiān)管等八個方面內(nèi)容，從預(yù)算績效管理的重要意義、管理原則、部門職責(zé)、目標(biāo)管理、跟蹤管理、評價管理、公開管理、工作考核等方面提出了明確的要求，為我市全面開展財政預(yù)算績效管理工作夯實了基礎(chǔ)。

　　（二）全力推動預(yù)算績效管理信息化建設(shè)工作。預(yù)算目標(biāo)編報工作是開展預(yù)算績效管理的基礎(chǔ)，為了更好的將績效管理工作融入預(yù)算申報、項目審批、資金撥付使用、項目結(jié)算等財政一體化平臺流程，全過程的發(fā)揮績效管理的應(yīng)有作用，經(jīng)過前期調(diào)研、論證，制定了《天水市財政局預(yù)算績效管理信息系統(tǒng)建設(shè)實施方案》，提出了融入“金財工程”總體框架、提升績效目標(biāo)管理質(zhì)量、科學(xué)設(shè)計各類基礎(chǔ)支持體系、績效評價與結(jié)果運用結(jié)合的建設(shè)思路，明確了要建立全過程預(yù)算績效管理模式、完善的預(yù)算績效管理功能、科學(xué)合理的指標(biāo)體系、安全可靠的數(shù)據(jù)平臺的建設(shè)要求。

　　（三）積極組織召開預(yù)算績效管理業(yè)務(wù)培訓(xùn)會。為了深化財稅體制改革，全面推進(jìn)預(yù)算績效管理工作，進(jìn)一步提高全市財政預(yù)算科學(xué)化、規(guī)范化、精細(xì)化管理水平。一是于2017年3月16日至31日分3期，組織市直一級預(yù)算單位主管領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)工作負(fù)責(zé)人以及業(yè)務(wù)骨干、全市財政部門工作人員等共計300余人，在上海財經(jīng)大學(xué)組織舉辦了財政管理綜合培訓(xùn)班，分別對《預(yù)算管理原理與政策解讀》、《預(yù)算管理改革政策要點》、《績效目標(biāo)、預(yù)算績效管理過程與績效評價報告撰寫》、《預(yù)算績效管理政策解讀及實務(wù)》、《地方政府性債務(wù)管理》、《ppp項目政策與實務(wù)解讀》等6個方面，以理論講解、案例分析、參觀教學(xué)、現(xiàn)場交流的方式，進(jìn)行了學(xué)習(xí)培訓(xùn)，使業(yè)務(wù)人員在理論和實踐兩方面獲得良好收益，為我市深入推進(jìn)財稅改革工作筑牢基礎(chǔ)。二是8月29日，在市政府招待所召開了市級2018年部門預(yù)算及財政中期規(guī)劃編制工作培訓(xùn)會，市直各部門、單位財務(wù)科長及預(yù)算編制業(yè)務(wù)人員，市財政局各部門預(yù)算管理科室負(fù)責(zé)人及相關(guān)業(yè)務(wù)人員300余人參加會議。會上，市財政局局屬有關(guān)單位、科室負(fù)責(zé)人分別對《項目庫申報管理》、《政府采購預(yù)算編制》、《政府購買服務(wù)預(yù)算編制》、《預(yù)算績效管理操作》、《財政預(yù)算評審流程》等進(jìn)行了專題培訓(xùn)，為部門編制預(yù)算和績效管理工作有機結(jié)合、深度融入，奠定了良好基礎(chǔ)。三是按照省廳關(guān)于做好2017年度市州部門預(yù)算績效管理考核工作會議的要求，我局高度重視，及時轉(zhuǎn)發(fā)了文件精神，同時召開了天水市預(yù)算績效管理考核系統(tǒng)培訓(xùn)會，各縣區(qū)、開發(fā)區(qū)財政局分管預(yù)算績效管理工作的領(lǐng)導(dǎo)和股室負(fù)責(zé)人以及工作人員等共計30余人參加了會議，會上，市級分管預(yù)算績效工作的主要領(lǐng)導(dǎo)做了強調(diào)要求，各相關(guān)科室負(fù)責(zé)人對考核工作做了安排布置，邀請上海聞?wù)竟こ碳夹g(shù)人員對考核系統(tǒng)操作流程以及名詞解釋進(jìn)行了講解和實操，進(jìn)一步確保了考核工作順利開展。

　　（四）認(rèn)真組織開展預(yù)算績效目標(biāo)修訂工作。按照“預(yù)算有績效、績效有目標(biāo)、目標(biāo)有考核、考核有結(jié)果、結(jié)果有應(yīng)用”的總體思路，我局把績效目標(biāo)申報作為績效管理的一項重要工作來抓，今年3月至7月，抽調(diào)2名業(yè)務(wù)骨干會同上海聞?wù)?名績效評價專家，按照財政部門績效指標(biāo)評價體系的總體要求，對2017年預(yù)算單位申報2016年度的53個項目績效目標(biāo)，進(jìn)行了認(rèn)真修訂和匯總，初步建立了符合我市市情的個性化指標(biāo)體系，有力提升了我市績效目標(biāo)的申報質(zhì)量，為進(jìn)一步做好預(yù)算績效管理工作夯實了基礎(chǔ)。

　　（五）嚴(yán)格審核預(yù)算績效目標(biāo)。以2018年預(yù)算編制工作為契機，將績效目標(biāo)申報工作融入部門預(yù)算“兩上兩下”程序，同步部署、同步培訓(xùn)，使績效管理與預(yù)算管理緊密融合。在申報工作結(jié)束后由市財政局投資評審中心統(tǒng)一對部門項目支出預(yù)算的績效目標(biāo)編制是否科學(xué)合理、層次分明、實用可行、績效目標(biāo)能否正確地體現(xiàn)項目支出目的，以及對上報資料、填報內(nèi)容完整性、細(xì)化程度、填報質(zhì)量等方面進(jìn)行了集中評審，同時將評審結(jié)果反饋相關(guān)科室，作為預(yù)算安排的重要依據(jù)，并對評審中填報質(zhì)量中、差的項目召開了績效目標(biāo)質(zhì)量評審結(jié)果反饋會，對填報單位存在的問題、如何填報等方面進(jìn)行了反饋要求，進(jìn)一步加強了績效目標(biāo)的管理，提高了預(yù)算單位申報績效目標(biāo)在預(yù)算編制中重要性的認(rèn)識。

　　（六）以點帶面開展重點評價工作。以納入2016年績效目標(biāo)管理的項目為基礎(chǔ)，2016年-2017年我市抽取了《公交企業(yè)社會福利專項補貼》、《城鄉(xiāng)發(fā)展一體化及新農(nóng)村建設(shè)》、《保障性安居工程（延伸秦州區(qū)）》、《環(huán)境保護(hù)治理專項》四個項目共計157,098.68萬元（評價含中央、省資金，其中保障性安居工程項目延伸秦州區(qū)），委托第三方機構(gòu)開展了重點評價，并出具了評價報告，市政府領(lǐng)導(dǎo)對評價報告做了“加快推進(jìn)全市財政預(yù)算績效管理工作是《預(yù)算法》的要求，更是提高財政資金科學(xué)化、規(guī)范化、精細(xì)化水平的必然選擇，進(jìn)一步擴(kuò)大試點范圍、力爭今年在全市推開，努力實現(xiàn)財政資金績效評價全覆蓋”的批示要求，2017年5月16日至19日，通過聽取匯報、查閱資料、召開座談會等方式對6家單位實施的4個項目2016年度績效評價結(jié)果改進(jìn)落實情況進(jìn)行回訪了解，通過目標(biāo)管理、績效評價、結(jié)果反饋、跟蹤回訪等方式進(jìn)一步完善了工作機制。逐步將績效管理工作往實里做、往深里走，積累了經(jīng)驗。

　　（七）探索開展績效前評價工作。為了進(jìn)一步提高財政資金使用效益，根據(jù)《財政支出績效評價管理暫行辦法》和《天水市城市公共照明管理辦法》的要求，我局成立績效評估專家組，制定事前評估總體工作方案和工作流程，于2017年12月4日至12月21，先后對秦州區(qū)和麥積區(qū)路燈的供電方式、供電路段、盞數(shù)、功率、燈型、冬季和夏季供電時間等相關(guān)資料進(jìn)行調(diào)閱，并按照每個路段、每盞路燈對其全年所耗電費進(jìn)行了核算，兩區(qū)共核減291.84萬元，其中：秦州區(qū)在350萬元的基礎(chǔ)上核減140.6萬元，麥積區(qū)在349萬元的基礎(chǔ)上核減151.24萬元。同時，根據(jù)績效評價有關(guān)規(guī)定和城市公共照明電費核算的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，撰寫了績效審核報告，建議市級按審核結(jié)論814.32萬元的50%補助兩區(qū)407.16萬元（秦州區(qū)209.4萬元，麥積區(qū)197.76萬元），為市級領(lǐng)導(dǎo)決策提供了依據(jù)。

　　（八）加強縣區(qū)指導(dǎo)工作。在做好市級預(yù)算績效管理工作的基礎(chǔ)上，2017年制定下發(fā)了《天水市財政局關(guān)于加快推進(jìn)縣區(qū)財政預(yù)算績效管理工作的通知》（天財辦[2017]44號）、《天水市財政局關(guān)于進(jìn)一步加強財政預(yù)算績效管理工作的意見》（天財辦[2017]102號），從提高認(rèn)識、明確計劃、落實要求等方面，對縣區(qū)有序開展預(yù)算績效管理工作進(jìn)行引導(dǎo)。各縣區(qū)也高度重視，相繼成立了績效管理機構(gòu)，充實工作人員，開展預(yù)算績效管理工作，為打造全市預(yù)算績效管理工作“橫向到邊、縱向到底”的全覆蓋模式奠定了基礎(chǔ)。

　　二、縣區(qū)績效管理工作開展情況

　　各縣區(qū)按照省、市2017年財政工作任務(wù)要求，以財政規(guī)范化管理年活動為契機，進(jìn)一步深化預(yù)算績效管理工作，一年來做了大量工作，較好地完成了各項工作任務(wù)。

　　（一）組織機構(gòu)逐步健全。通過督導(dǎo)各縣區(qū)對績效管理工作進(jìn)一步提高了認(rèn)識，積極匯報溝通相關(guān)部門成立績效管理股（室），履行績效管理職責(zé)，并配備專門人員從事預(yù)算績效管理工作。截至目前，各縣區(qū)都已成立了預(yù)算績效評價股，開發(fā)區(qū)成立了預(yù)算績效管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組。

　　（二）規(guī)章制度逐步完善。各縣區(qū)結(jié)合《天水市財政局關(guān)于印發(fā)< 天水市市級預(yù)算績效管理辦法（試行）>的通知》（天財辦﹝2017﹞43號）等文件內(nèi)容，制定了預(yù)算績效管理相關(guān)制度和辦法，通過制度體系的建立，規(guī)范了工作的開展，其中：麥積區(qū)制定了《區(qū)級預(yù)算績效管理辦法（試行）》、《麥積區(qū)財政績效管理專家?guī)旖ㄔO(shè)管理暫行辦法》；開發(fā)區(qū)制定了《開發(fā)區(qū)預(yù)算績效管理辦法（試行）》、《開發(fā)區(qū)財政績效管理專家?guī)旖ㄔO(shè)管理暫行辦法》、《開發(fā)區(qū)第三方機構(gòu)參與財政績效管理工作暫行辦法》；甘谷縣完善了《甘谷縣預(yù)算績效管理制度》、《甘谷縣財政資金績效評價暫行辦法》，制定了《甘谷縣2017年度財政支出績效評價工作實施方案》；武山縣制定了《武山縣財政績效評價實施意見》；秦安縣制定了《秦安縣縣級預(yù)算績效管理辦法》（試行）、《秦安縣財政預(yù)算績效管理實施細(xì)則暫行辦法》；清水縣制定了《清水縣財政預(yù)算項目支出績效評價實施方案（試行）》；張川縣參照《天水市財政監(jiān)督規(guī)范化管理實施辦法》，結(jié)合實際情況制定了《張家川縣財政績效評價管理辦法》，并隨著實踐工作的開展不斷補充和完善。

　　（三）重點評價逐步推開。如：甘谷縣從本級預(yù)算安排中篩選出2016年農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目、2016年一事一議財政獎補項目、2017年生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付、2017年財政專項扶貧資金4個支出項目開展支出重點績效評價工作，總計評價資金21,156.43萬元。為提高評價結(jié)果的科學(xué)性和公信力，聘請了具備一定資質(zhì)的第三方機構(gòu)對四個項目進(jìn)行了重點評價，打出評價分?jǐn)?shù)，形成評價報告。同時，著手建立甘谷縣縣級財政預(yù)算績效評價第三方機構(gòu)庫和專家?guī)欤芯恐贫恕陡使瓤h第三方機構(gòu)參與財政績效管理工作暫行辦法》，規(guī)范第三方機構(gòu)參與財政績效管理相關(guān)工作行為。

　　（四）預(yù)算績效目標(biāo)申報工作穩(wěn)步推進(jìn)。2018年縣區(qū)預(yù)算績效目標(biāo)申報工作全面推開，如：秦安縣對全縣24個項目單位進(jìn)行了項目績效目標(biāo)申報，由預(yù)算單位在申報項目時提供詳細(xì)績效信息，包括立項依據(jù)、項目內(nèi)容和目標(biāo)、實施周期、投入總額、已投入金額、本年度預(yù)算目標(biāo)和金額等，作為項目審核的依據(jù)；麥積區(qū)要求各單位在申報所有項目預(yù)算時，同步申報績效目標(biāo)，有效的將預(yù)算績效管理工作融入預(yù)算編制工作，不斷強化財政資金使用效益，為切實提高財政管理科學(xué)化、精細(xì)化水平發(fā)揮了積極作用。

　　（五）專項資金項目自評工作有序開展。如：甘谷縣2017年除一次性項目與經(jīng)費性項目外，所有縣級專項資金項目共16個支出項目進(jìn)行了自評，相繼報送了績效目標(biāo)申報表、績效考評方案、自評表與自評報告，業(yè)務(wù)股室與績效考評股嚴(yán)格審核績效目標(biāo)申報表與自評報告，并提出審核意見與反饋表。對未完工項目要求實施單位填報跟蹤監(jiān)控管理表，由業(yè)務(wù)股室進(jìn)行跟蹤，實時對出現(xiàn)的與項目目標(biāo)相偏差的因素及時整改，保證對資金管理使用的監(jiān)控管理。

　　（六）績效管理工作不斷創(chuàng)新。如：武山縣對2017年開展的16個項目、共計7,655萬元進(jìn)行績效監(jiān)控試點，預(yù)算單位按照6月為時間節(jié)點上報了績效跟蹤監(jiān)控表，財政部門對績效監(jiān)控信息進(jìn)行了匯總分析，動態(tài)掌握了項目績效目標(biāo)實現(xiàn)程度、資金支出進(jìn)度和項目實施進(jìn)程，確保資金使用效益及時發(fā)揮。同時，對武山縣團(tuán)委、總工會、勞務(wù)辦、紅十字會試點開展部門整體支出評價試點，為以后年度開展部門整體支出評價工作奠定了良好基礎(chǔ)。