——2023年9月19日在市八屆人大常委會第十二次會議上

天水市財政局局長 張憲泉

主任，各位副主任，秘書長，各位委員：

我受市人民政府委托，向市人大常委會報告2023年上半年市級財政預算執行情況，請予審議。

今年以來，在市委的正確領導下，在市人大及其常委會依法監督下，堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹黨的二十大和二十屆一中、二中全會精神，落實市八屆人大二次會議關于預算的決議，堅持穩中求進工作總基調，以改革創新為根本動力，以加強組織收入為主攻方向，實施“加力提效”的積極財政政策；加強財政資源統籌，推進財政支出標準化，提升財政績效管理水平；以預算管理一體化為載體，實行財政收支動態平衡監管，加快建立現代預算制度；加力優化支出結構，硬化預算執行約束，持續落實政府過緊日子要求；加強地方政府債務管理，防范化解地方政府債務風險，促進財政可持續健康發展。

一、上半年財政預算執行情況

（一）全市財政預算執行情況

上半年，全市大口徑財政收入76.21億元，占預算的32.69%，低于均衡進度17.31個百分點，同比增長14.7%。其中：全市一般公共預算收入27.53億元，占預算的53.08%，高于均衡進度3.08個百分點，增長24.82%；全市政府性基金收入7.43億元，占預算的7.46%，低于均衡進度42.54個百分點，下降30.22%；全市國有資本經營預算收入33萬元，占預算的8.21%，低于均衡進度41.79個百分點；全市社會保險基金預算收入48.97億元，占預算的55.2%，高于均衡進度5.2個百分點，增長14.57%。

上半年，全市財政支出208.22億元，占變動預算的55.55%，高于均衡進度5.55個百分點，下降9.35%。其中：全市一般公共預算支出179.21億元，占變動預算的62.36%，高于均衡進度12.36個百分點，增長7.78%；全市政府性基金預算支出28.98億元，占變動預算的33.23%，低于均衡進度16.77個百分點，下降54.32%；全市國有資本經營預算支出333萬元，占預算的14.24%，低于均衡進度35.76個百分點；全市社會保險基金預算支出34.93億元，占預算的46.18%，低于均衡進度3.82個百分點，增長1.84%。

（二）市本級財政預算執行情況

上半年，市本級一般公共預算收入8.49億元，占預算的53.37%，高于均衡進度3.37個百分點，增長37.13%；市本級政府性基金預算收入1.92億元，占預算的2.77%，低于均衡進度47.23個百分點，下降55.82%；市本級國有資本經營預算收入為零；市本級社會保險基金預算收入30.59億元，占預算的58.19%，高于均衡進度8.19個百分點，增長11.93%。

上半年，市本級一般公共預算支出29.75億元，占變動預算的52.21%，高于均衡進度2.21個百分點，增長6.97%；市本級政府性基金預算支出5.33億元，占變動預算的7.91%，低于均衡進度42.09個百分點，下降79.55%；市本級國有資本經營預算支出81萬元，占預算的22.95%，低于均衡進度27.05個百分點；市本級社會保險基金預算支出20.62億元，占預算的48.79%，低于均衡進度1.21個百分點，增長17.49%。

（三）經開區財政預算執行情況

上半年，經開區一般公共預算收入1.23億元，占預算的44.65%，低于均衡進度5.35個百分點，增長19.54%；經開區政府性基金預算收入0.25億元，占預算的13.37%，低于均衡進度36.63個百分點，增長4811.76%；經開區國有資本經營預算收入為零。

上半年，經開區一般公共預算支出1.43億元，占變動預算的46.08%，低于均衡進度3.92個百分點，增長66.27%；經開區政府性基金預算支出0.51億元，占變動預算的21.99%，低于均衡進度28.01個百分點，下降84.05%；經開區國有資本經營預算支出為零。

二、落實市八屆人大二次會議預算決議情況

認真貫徹落實《中華人民共和國預算法》及其實施條例，落實市人大關于預算決議要求，深入落實中央、省委經濟工作會議、全國和全省財政工作、財會監督工作會議精神，堅持穩中求進工作總基調，實施“加力提效”的積極財政政策，統籌保障重大項目和重點支出，維護社會穩定，為促進全市經濟社會高質量發展再做新的貢獻。

（一）強化組織財政收入工作。堅持底線思維，圍繞全年預算目標，不斷加強收入預算管理，科學組織財政收入，切實提高財政收入質量，實事求是安排財政收入預算，預算編制與全市經濟社會發展水平相適應，與財政政策相銜接，嚴格執行收入預算從約束性到預期性的規定。上半年，全市一般公共預算收入27.53億元，占預算的53.08%，增長24.82%；全市一般公共預算支出179.21億元，占變動預算的62.36%，增長7.78%，順利實現一般公共預算收支“雙過半”。

（二）切實兜牢“三?！必熑蔚拙€。堅決落實中央、省、市關于“過緊日子”及堅持厲行節約反對浪費的有關要求，嚴格執行人大批準預算，強化預算約束，堅持精打細算，嚴控一般性支出，切實兜牢“三?！钡拙€。依托預算管理一體化系統完善“三?！敝С鲱A算編制和審核，加強監測預警，確保“三保”預算足額安排，密切跟蹤基層“三?！敝С鰣绦星闆r。優化財政支出結構，合理有序安排資金，確保“三?！薄⒅边_資金、民生項目等重點領域支出及時足額撥付到位。

（三）全力向上爭取項目資金。制定印發《天水市2023年爭取中央省級資金支持工作方案》，確定了各部門爭取的中央省級項目資金清單，組織各部門積極爭取項目資金。主動加強與行業主管部門的配合與協作，對可申報項目做深做細前期工作，提高項目資金申報的有效性和精準性，力爭更多項目納入國家規劃和項目庫，獲得上級轉移支付資金和政府專項債券支持。上半年全市爭取到位新增均衡性轉移支付 11.96億元，規模位居全省第二名，爭取政府債券38.2億元，政府再融資債券22.73億元。秦州區成功入選2023年全國農村綜合改革試點示范區，中央財政兩年獎勵1.5億元，省級配套0.45億元。

（四）摸底核查各類債務情況。按照省委、省政府總體安排部署，全面組織開展政府性各類債務摸底核查，并對拖欠企業賬款、平臺類和非平臺類國有企業債務及財政暫付性款項、PPP項目政府支出責任等各類債務進行全面清理，并逐一核查核對后報告省委、省政府，全面反映我市當前存在的困難和風險，并積極與國開行、農發行等金融機構對接，擬定風險化解方案，主動作為，預防區域性金融風險。

（五）持續加強財會監督工作。加強財會監督，強化財經紀律重點問題整治，涉及減稅降費政策落實、基層“三保”、地方政府債務、財政收入虛收空轉、違規返還財政收入、銜接推進鄉村振興補助資金、財政暫付款管理、惠民惠農財政補貼“一卡通”、行政事業單位國有資產處置、會計評估行業監督等10個方面的問題。加強協同配合，在鞏固去年開展財經秩序專項整治行動成效的基礎上，通力協作、全面推進，爭取把財會監督工作落實落細，取得更大的成效。

三、存在困難與問題

一是市本級政府性基金預算收入短收較多，特別是國有土地使用權出讓收入短收嚴重。上半年，市本級政府性基金預算收入僅完成1.92億元，占預算的2.77%，低于均衡進度47.23個百分點，短收32.7億元，其中：土地出讓收入僅完成1.59億元。市本級國有土地使用權出讓收入嚴重短收直接導致市本級剛性支出無財力來源，同時影響全市大口徑財政收入銳減。

二是市本級當年又新增暫付款，累計規模大占用國庫資金導致財政運轉困難。為保障春節前發放農民工工資，維護社會穩定，將政府性基金預算安排的以民生為重點的支出按照預撥經費提前撥付，導致新增財政暫付款7億元，累計規模超過22億元，擠占了上級專項、債券和秦州麥積應匯資金，直達資金和專項債券資金支付率較低，財政面臨極大運行風險。

三是市本級剛性支出無資金保障，債券還本付息省級扣款將繼續增加暫付款。市本級當年應償還政府債券、PPP支出責任和消化財政暫付款等支出責任均需通過土地出讓收入來保障落實，但目前房地產開發、土地出讓市場形勢仍無好轉跡象，剛性支出責任無法落實，而且當年到期債券本息省級直接扣款將繼續增加財政暫付款，進一步加劇財政負擔及運行困難。

四是平臺公司當年到期還本付息無資金保障，逾期違約風險極高。目前市本級國有平臺公司18個，普遍存在自有資金匱乏、籌資能力較弱、融資渠道單一、盈利水平低下、累積債務負擔重等問題。實施的項目存在未按期建成、項目不產生收益或收益不明顯，大部分到期債務已經無力化解，急需政府救助，市本級平臺類和非平臺國有企業普遍存在逾期違約風險。

四、下一步財政重點工作

下半年，我們按照黨中央國務院、省委省政府和市委的決策部署，積極貫徹落實《中華人民共和國預算法》及其實施條例，以開展“大興調查研究”“三抓三促”行動為契機，統一思想，研判形勢，科學合理分析財政收支形勢，積極發揮財政職能作用，主動服務推動經濟社會高質量發展。

（一）完善財稅聯動機制，強化財政收入征管。把抓收入征管貫穿于各項工作的始終，圍繞全年預算目標，科學組織財政收入，切實提高收入質量。一是加強與稅務部門的銜接溝通，建立日常聯絡協商機制，共同研判分析收入形勢，增強組織收入的主動性和預見性，努力營造稅收征管的良好社會氛圍。二是強化財稅庫銀聯合抓收入機制，健全完善稅收保障機制，在減稅降費的基礎上，依法依規組織財政收入，確保各項稅收及時足額入庫。三是加強與自然資源、稅務等部門的溝通協調，制定出臺《市級國有土地使用權出讓收入清欠工作方案》和《市級專項債券到期清償工作方案》，集中力量加快清欠清收工作進度，確保清欠清收取得實質性進展。四是進一步強化非稅收入管理，完善相關征管辦法，依托信息化平臺，開展非稅收入征收情況分析，悉數摸清非稅收入家底，確保非稅收入及時足額入庫。

（二）聚力保障民生支出，切實兜牢“三?！钡拙€。堅持兩個“優先”，即始終堅持“三?！敝С鲈陬A算支出中的優先次序，堅持國家標準的“三?！敝С鲈凇叭！敝С鲋械膬炏软樞颉Ｒ皇潜９べY方面，把依法足額保障人員經費需求擺在財政支出預算執行的首位，人員工資及津貼補貼、工資附加性支出全部足額兌現。二是保運轉方面，按照勤儉節約、合理保障、有利于工作開展的原則，積極統籌財政資金，優先保障日常公用經費正常撥付，支持保障機構正常運轉。三是保基本民生方面，按照中央和省上已出臺的養老、就業、教育、醫療等重大民生政策，統籌好財力按標準足額保障到位，堅決托住基本民生需求底線，堅決托住困難群眾基本生活底線。

（三）積極謀劃優質項目，爭取政策資金支持。把向上爭取政策和資金繼續作為當前工作的重中之重、頭號任務來抓，深入分析研究上級政策資金扶持方向，找準與我市發展需求的結合點，有針對性地爭取資金，牢牢把握項目爭取主動權。進一步強化預算執行管理，壓減結余結轉資金，減少資金沉淀結余，盡力消化財政暫付性款項，夯實爭取財力性轉移支付的基礎。全力爭取共同財政事權轉移支付和專項轉移支付，對于教育、醫療、社保等主要依據人口等因素測算的轉移支付資金，認真研究、吃透政策、摸清底數；對于基建投資、重大傳染病防控、農村綜合改革等專項資金，第一時間掌握信息，點對點對接，有針對性做好爭取工作。

（四）強化暫付款管理，加大存量清收力度。一是從思想上高度重視財政暫付款消化工作，對財政暫付款金額過大等問題進行詳細分析，針對暫付款成因的不同類型結合化解方案，確保完成消化任務。二是堅持“先有預算、后有支出，無預算不支出”的原則，嚴格按照預算指標直接控制資金支付，防止無預算或超預算支出，因特殊原因新增暫付款的，嚴格按照省上通知要求履行審批報批程序，嚴控新增暫付款。同時，加強庫款動態監測，對未經報批擅自新增暫付款的，及時提示預警。三是建立風險預防制度，建立完善“一筆借款一個方案”的化解機制。自覺接受人大、紀檢監察、審計等部門的監管，實行借款績效問責制度，建立違規出借、墊付財政資金倒查和責任追究機制，對情節嚴重造成國庫資金損失的，依法提請有關部門追究相關人員責任。

（五）加強政府債務管理，防范化解債務風險。一是嚴把專項債券項目入口關，嚴格投向領域管理，按項目實施進度撥付資金，合規高效使用債券資金，嚴格落實還本付息責任，堅持誰申報、誰使用、誰償還，靠實償債主體責任。二是嚴格落實政府債務管理各項規定，堵塞管理漏洞，科學統籌各類財力，嚴格按照既定化解方案，積極穩妥化解存量債務，合理安排財政支出順序，及時足額還本付息，切實維護政府信譽。三是加強到期專項債券清償工作。制定出臺清償方案，按照借用還相統一的原則，對項目單位到期專項債券依法組織清收，全力做好到期專項債券清償工作，減輕財政代償負擔。

（六）加強財會監督工作，推進預算績效管理。準確把握財會監督政治屬性，圍繞建立聯席會議、信息溝通、線索移送、協調監督、成果共享、重大事項報告“六類機制”，制定并細化完善《天水市進一步加強財會監督工作實施方案》和《天水市財政績效評價工作要點》。健全財會監督體系，完善財會監督機制，積極開展“四大專項行動”，明確責任單位，分步推進落實。完善建立“財政部門+業務部門+第三方評價機構”的多層次聯動評價工作機制，健全績效評價結果反饋制度和問題整改責任制，建立績效評價結果與預算管理實質性掛鉤機制，增強部門主體責任和績效意識，統籌提升財政資源配置效率和資金使用效益。

當前和今后一段時期，我市發展面臨的挑戰前所未有，做好今年財政預算工作意義重大。讓我們更加緊密地團結在以習近平同志為核心的黨中央周圍，在市委的堅強領導下，自覺接受人大、政協的指導監督，按照市八屆人大二次會議有關決議要求和市人大常委會的審議意見，攻堅克難、拼搏實干，扎實做好各項財政改革發展工作，確保圓滿完成全年各項預算目標任務。