各市、州工信委、財(cái)政局、科技局、教育局、國資委,有關(guān)單位：

為貫徹落實(shí)《甘肅省促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化條例》、《財(cái)政部、科技部、國資委關(guān)于印發(fā)< 國有科技型企業(yè)股權(quán)和分紅激勵(lì)暫行辦法>的通知》（財(cái)資〔2016〕4號）和省委辦公廳、省政府辦公廳《甘肅省支持科技創(chuàng)新若干措施》（甘辦發(fā)〔2016〕50號）、省政府辦公廳《關(guān)于股權(quán)激勵(lì)試點(diǎn)工作的指導(dǎo)意見》（甘政辦發(fā)〔2013〕158號），進(jìn)一步調(diào)動(dòng)廣大科技人員和經(jīng)營管理人員的積極性，促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化和推廣應(yīng)用，我們研究制定了《甘肅省科技創(chuàng)新股權(quán)激勵(lì)暫行辦法》。現(xiàn)印發(fā)你們，請認(rèn)真貫徹執(zhí)行。

省工信委       省財(cái)政廳     省科技廳

省教育廳       省政府國資委

2017年6月14日

甘肅省科技創(chuàng)新股權(quán)激勵(lì)暫行辦法

為貫徹落實(shí)《甘肅省促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化條例》、《財(cái)政部、科技部、國資委關(guān)于印發(fā)< 國有科技型企業(yè)股權(quán)和分紅激勵(lì)暫行辦法>的通知》（財(cái)資〔2016〕4號）和省委辦公廳、省政府辦公廳《甘肅省支持科技創(chuàng)新若干措施》（甘辦發(fā)〔2016〕50號）、省政府辦公廳《關(guān)于股權(quán)激勵(lì)試點(diǎn)工作的指導(dǎo)意見》（甘政辦發(fā)〔2013〕158號），進(jìn)一步調(diào)動(dòng)廣大科技人員和經(jīng)營管理人員的積極性，促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化和推廣應(yīng)用，現(xiàn)就落實(shí)科技創(chuàng)新股權(quán)激勵(lì)制定如下暫行辦法。

一、股權(quán)激勵(lì)實(shí)施單位

股權(quán)激勵(lì)實(shí)施單位包括：省屬高等學(xué)校、科研院所、院所轉(zhuǎn)制企業(yè)和科技創(chuàng)新企業(yè)。其中，科技創(chuàng)新企業(yè)包括省級以上高新技術(shù)企業(yè)、創(chuàng)新型企業(yè)，擁有省級以上企業(yè)技術(shù)中心、工程（技術(shù)）研究中心、重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室、工程實(shí)驗(yàn)室、院士工作站、博士后工作站等的企業(yè)。

二、激勵(lì)股權(quán)來源

科技創(chuàng)新股權(quán)激勵(lì)，是指國有及國有控股未上市科技企業(yè)（含在全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌的國有企業(yè)）以本企業(yè)股權(quán)為標(biāo)的，采取股權(quán)出售、股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)、股權(quán)期權(quán)等方式，或者高等院校、科研院所以職務(wù)科技成果向企業(yè)作價(jià)入股，從該項(xiàng)科技成果形成的股份或出資比例中提取一定比例作為入股獎(jiǎng)勵(lì)，對激勵(lì)對象實(shí)施激勵(lì)的行為。

股權(quán)激勵(lì)實(shí)施企業(yè)可以通過向激勵(lì)對象增發(fā)股份、向現(xiàn)有股東回購股份、現(xiàn)有股東向激勵(lì)對象轉(zhuǎn)讓其持有的股權(quán)等方式，解決激勵(lì)標(biāo)的股權(quán)來源問題。

股權(quán)激勵(lì)實(shí)施企業(yè)不能因?qū)嵤┕蓹?quán)激勵(lì)而改變國有控股地位。

三、實(shí)施單位條件要求

實(shí)施股權(quán)激勵(lì)的單位，除省屬高等學(xué)校、科研院所外，必須符合以下條件：

（一）成立3年以上，具有獨(dú)立法人資格；

（二）產(chǎn)權(quán)明晰，發(fā)展戰(zhàn)略明確，法人治理結(jié)構(gòu)健全；

（三）建立并落實(shí)規(guī)范的內(nèi)部財(cái)務(wù)核算制度和員工績效考核評價(jià)制度；

（四）高新技術(shù)主業(yè)突出，實(shí)施股權(quán)激勵(lì)的科技成果具有自主知識產(chǎn)權(quán)，經(jīng)濟(jì)社會(huì)效益明顯或者市場前景良好；

（五）年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告經(jīng)過中介機(jī)構(gòu)依法審計(jì)，近3年無違反財(cái)經(jīng)法律法規(guī)和相關(guān)制度的行為。成立不滿3年的企業(yè)，以實(shí)際經(jīng)營年限計(jì)算。

四、股權(quán)激勵(lì)對象

股權(quán)激勵(lì)對象包括對科技成果轉(zhuǎn)化做出突出貢獻(xiàn)的科技人員和經(jīng)營管理人員：

（一）做出突出貢獻(xiàn)的科技人員是指：科技成果的主要完成人，重大研發(fā)項(xiàng)目的負(fù)責(zé)人，對主導(dǎo)產(chǎn)品或核心技術(shù)、工藝流程做出重大創(chuàng)新或改進(jìn)的主要技術(shù)人員。

（二）做出突出貢獻(xiàn)的經(jīng)營管理人員是指：在參與、組織和推動(dòng)科技成果轉(zhuǎn)化和產(chǎn)業(yè)化工作中貢獻(xiàn)突出的經(jīng)營管理人員。

企業(yè)不得將全體員工納入股權(quán)激勵(lì)對象范圍。企業(yè)監(jiān)事、獨(dú)立董事、企業(yè)控股股東單位的經(jīng)營管理人員不得參與企業(yè)股權(quán)激勵(lì)。

五、股權(quán)激勵(lì)方式

高等院校、科研機(jī)構(gòu)對所持有的財(cái)政資金形成的科技成果，可自主決定采取轉(zhuǎn)讓、許可、作價(jià)入股等方式開展轉(zhuǎn)化活動(dòng)，單位主管部門和財(cái)政部門對其科技成果使用、處置和收益分配不再審批或備案。涉及國家安全、國家利益和重大社會(huì)公共利益的科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化，依照相關(guān)法律規(guī)定管理和實(shí)施。

（一）采取科技成果入股方式的，將科技成果作為出資而獲得被投資企業(yè)股權(quán)，可按不低于所獲股權(quán)份額60%的比例對有關(guān)人員給予獎(jiǎng)勵(lì)。

（二）采取技術(shù)科技成果收益分成方式的，可從轉(zhuǎn)讓該項(xiàng)職務(wù)科技成果所得的凈收入中提取不低于60%的比例用于一次性獎(jiǎng)勵(lì)，或?qū)嵤┺D(zhuǎn)化成功投產(chǎn)后連續(xù)3至5年每年從實(shí)施該科技成果的營業(yè)利潤中提取不低于10%的比例對有關(guān)人員予以獎(jiǎng)勵(lì)。

（三）采取科技成果折股方式的,可將科技成果評估作價(jià)或轉(zhuǎn)化創(chuàng)造的新增稅后利潤折價(jià)為本企業(yè)股權(quán),折股總額最高可達(dá)近3年該項(xiàng)科技成果創(chuàng)造的稅后利潤的35%。

（四）采取股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)和股權(quán)出售方式的，激勵(lì)總額最高可達(dá)企業(yè)和單位近3年稅后利潤形成的凈資產(chǎn)增值額的35%。

（五）采取股票（份）期權(quán)方式的，可結(jié)合本企業(yè)本單位的實(shí)際情況，根據(jù)業(yè)績考核結(jié)果對有關(guān)人員實(shí)施分檔股權(quán)激勵(lì)。

（六）股權(quán)激勵(lì)實(shí)施單位要科學(xué)合理確定各激勵(lì)對象在激勵(lì)總額中享受的份額，其中帶頭人享受的股權(quán)激勵(lì)份額可占激勵(lì)總額的30%-50%，具體比例由實(shí)施單位自行確定。

（七）股權(quán)激勵(lì)實(shí)施單位可在規(guī)定范圍內(nèi)選擇一種或者多種激勵(lì)方式，但對同一激勵(lì)對象不得就同一科技成果進(jìn)行重復(fù)激勵(lì)。股權(quán)激勵(lì)的激勵(lì)對象，自取得股權(quán)之日起5年內(nèi)不應(yīng)轉(zhuǎn)讓、捐贈(zèng)，特殊情形的按有關(guān)規(guī)定處理。在職激勵(lì)對象不得以任何理由要求企業(yè)收回激勵(lì)股權(quán)。

六、股權(quán)激勵(lì)申報(bào)材料

申請實(shí)施股權(quán)激勵(lì)的單位，需提交以下材料：

   （一）激勵(lì)方案。激勵(lì)方案需包括以下內(nèi)容：1.本單位發(fā)展戰(zhàn)略、近三年業(yè)務(wù)發(fā)展和財(cái)務(wù)狀況、股權(quán)結(jié)構(gòu)，未來三年技術(shù)創(chuàng)新發(fā)展規(guī)劃等；2.激勵(lì)方案擬訂和實(shí)施的管理機(jī)構(gòu)及其成員；3.符合條件的情況說明，激勵(lì)方式的選擇及考慮因素；4.激勵(lì)對象的確定依據(jù)、具體名單及主要貢獻(xiàn)；5.實(shí)施股權(quán)激勵(lì)的股權(quán)來源、數(shù)量及其占企業(yè)實(shí)收資本（股本）總額的比例，分次實(shí)施的說明每次擬授予股權(quán)的來源、數(shù)量及其占比；6.每個(gè)激勵(lì)對象擬獲得的股權(quán)數(shù)量、激勵(lì)金額；7.單位與激勵(lì)對象各自的權(quán)利、義務(wù)；8.單位發(fā)生控制權(quán)變更、合并、分立，激勵(lì)對象離職、被解聘、被解除勞動(dòng)合同、死亡等特殊情形時(shí)的調(diào)整性規(guī)定；9.激勵(lì)方案的審批、變更、終止程序；10.其他相關(guān)重要事項(xiàng)。

激勵(lì)方案應(yīng)通過職工代表大會(huì)或者其他形式充分聽取職工的意見，并報(bào)履行出資人職責(zé)或國有資產(chǎn)監(jiān)管職責(zé)的部門批準(zhǔn)。

   （二）批準(zhǔn)文件。履行出資人職責(zé)或國有資產(chǎn)監(jiān)管職責(zé)的部門自受理企業(yè)激勵(lì)方案20個(gè)工作日內(nèi)提出書面意見，對符合條件的正式予以批復(fù)。企業(yè)應(yīng)將批復(fù)的激勵(lì)方案提請股東（大）會(huì)舉行審議，并在股東（大）會(huì)審議通過后的5個(gè)工作日內(nèi)，將股東大會(huì)通過的激勵(lì)方案、相關(guān)批準(zhǔn)文件、股東（大）會(huì)決議報(bào)送履行出資人職責(zé)或國有資產(chǎn)監(jiān)管職責(zé)的部門備案。

   （三）評估報(bào)告。財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和資產(chǎn)評估價(jià)值，經(jīng)國有產(chǎn)權(quán)主要持有單位同意的具有資質(zhì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)和資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)評估，并按規(guī)定辦理備案手續(xù)。

  （四）法律意見書。股權(quán)激勵(lì)實(shí)施單位法律事務(wù)機(jī)構(gòu)或者外聘律師對激勵(lì)方案是否符合有關(guān)法律、行政法規(guī)規(guī)定，激勵(lì)方案是否存在明顯損害單位及現(xiàn)有股東利益，激勵(lì)方案對影響激勵(lì)結(jié)果的重大信息是否充分披露，可能引發(fā)的法律糾紛等風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)的法律建議，以及其他相關(guān)重要事項(xiàng)發(fā)表專業(yè)意見，出具法律意見書。

七、股權(quán)激勵(lì)申報(bào)程序

（一）股權(quán)激勵(lì)實(shí)施單位制訂股權(quán)激勵(lì)實(shí)施方案，提出申請報(bào)告，報(bào)上級主管部門或出資人（股東大會(huì)）批準(zhǔn)同意。

（二）股權(quán)激勵(lì)實(shí)施單位按程序向省工信委上報(bào)書面申請報(bào)告，同時(shí)報(bào)送相關(guān)材料。

（三）省工信委會(huì)同有關(guān)部門對股權(quán)激勵(lì)實(shí)施單位報(bào)送的申報(bào)材料進(jìn)行審核，符合要求的批準(zhǔn)備案。

八、股權(quán)激勵(lì)監(jiān)管落實(shí)

（一）履行出資人職責(zé)或國有資產(chǎn)監(jiān)管職責(zé)的部門要加強(qiáng)對股權(quán)激勵(lì)實(shí)施單位的工作指導(dǎo)和監(jiān)督，對損害國有權(quán)益的行為，應(yīng)責(zé)令及時(shí)改正。實(shí)施單位在激勵(lì)方案制訂和實(shí)施過程中，弄虛作假、侵害國有權(quán)益和職工利益、造成重大社會(huì)不良影響的，要依法追究單位負(fù)責(zé)人及有關(guān)人員的責(zé)任，對造成國有資產(chǎn)流失的，要依法查處。社會(huì)中介機(jī)構(gòu)為實(shí)施單位出具虛假審計(jì)、評估報(bào)告或法律文書的有關(guān)證明材料的，將依法追究相關(guān)責(zé)任。

（二）股權(quán)激勵(lì)實(shí)施單位必須嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)的實(shí)施方案。因相關(guān)原因需對股權(quán)激勵(lì)實(shí)施方案做較大調(diào)整時(shí)，必須重新履行內(nèi)部審議和外部審批程序；因特殊情形需要終止實(shí)施的，應(yīng)當(dāng)向股東大會(huì)說明情況，并報(bào)相關(guān)部門備案。

（三）股權(quán)激勵(lì)實(shí)施單位在年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告中，應(yīng)當(dāng)對報(bào)告期內(nèi)股權(quán)激勵(lì)數(shù)量及金額、股本變動(dòng)情況、激勵(lì)支出的列支渠道和會(huì)計(jì)核算方法、各激勵(lì)對象獲得的激勵(lì)情況，以及股東要求披露的其他情況等予以披露。

（四）股權(quán)激勵(lì)實(shí)施單位實(shí)施股權(quán)激勵(lì)導(dǎo)致注冊資本規(guī)模、有限公司股東或者組織形式變動(dòng)的，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定及時(shí)辦理國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記和工商變更登記手續(xù)。

（五）國有科技型企業(yè)、上市公司等實(shí)施股權(quán)激勵(lì)另有規(guī)定的，按其規(guī)定執(zhí)行。

（六）落實(shí)股權(quán)激勵(lì)有關(guān)所得稅政策，非上市公司實(shí)施符合條件的股權(quán)激勵(lì)，員工在取得激勵(lì)時(shí)經(jīng)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)備案后，可實(shí)行延遞納稅政策。

（七）股權(quán)激勵(lì)實(shí)施單位應(yīng)于次年3月底前將上年度股權(quán)激勵(lì)實(shí)施情況總結(jié)報(bào)告報(bào)送省工信委。實(shí)際工作中的有關(guān)重大事項(xiàng)、困難和問題、工作意見建議等，請及時(shí)向省工信委及有關(guān)部門報(bào)告。