一、天水市審計局基本概況

（一）主要職責

天水市審計局負責對國家財政收支和法律法規(guī)規(guī)定屬于審計監(jiān)督范圍的財務收支的真實、合法和效益進行審計監(jiān)督，維護國家財政經濟秩序，提高財政資金使用效益，促進廉政建設，保障國民經濟和社會健康發(fā)展。對審計、專項審計調查出具的審計報告承擔責任，并負有督促被審計單位整改的責任。

下屬單位天水市電子數(shù)據(jù)審計中心原名天水審計培訓中心，隸屬于天水市審計局，成立于1996年，副縣級事業(yè)單位。2016年 7月天水審計培訓中心經市機構編制委員會（天機編批字〔2016〕6號）批準更名為天水市電子數(shù)據(jù)審計中心，2016年8月經批準為公益一類事業(yè)單位。工作主要職能由原來的審計系統(tǒng)業(yè)務培訓轉換為審計系統(tǒng)信息化建設、大數(shù)據(jù)審計、全市審計電子數(shù)據(jù)平臺建設等。

（二）機構設置情況

天水市審計局內設15個職能科室：辦公室、綜合科、審計監(jiān)督與核查科、財政審計科、金融外資審計科、行政事業(yè)審計科、經貿審計科、農業(yè)審計科、固定資產投資審計一科、固定資產投資審計二科、社會保障資金審計科、財政專項資金審計科、教科文審計科、資源環(huán)境保護審計科、天水經濟技術開發(fā)區(qū)分局。

下屬兩個副縣級事業(yè)單位：參照公務員管理事業(yè)單位天水市經濟責任審計辦公室，加掛天水市經濟責任審計工作聯(lián)席會議領導小組辦公室牌子，內設3個職能科室（綜合科、經濟責任審計一科、經濟責任審計二科）。

公益一類事業(yè)單位天水市電子數(shù)據(jù)審計中心，內設3個職能科室（辦公室、電子數(shù)據(jù)科、計算機審計科）。

天水市審計局領導職數(shù)設：局長1名、副局長3名，總審計師1名。實有局領導5名。調研員1名，副調研員1名，科級領導職數(shù)29名，實有科級領導干部29名。天水市審計局行政編制48名，工勤編制7名，實有行政人員43人，工勤人員7人，退休人員33人，離休人員0人，遺屬1人。

天水市經濟責任審計辦公室，領導職數(shù)2名（副縣級1名，正科級1名），實有2名；科級領導職數(shù)6名，實有科級領導干部6名。編制12名，實有人員12人。

天水市電子數(shù)據(jù)審計中心，領導職數(shù)職能2名（副縣級1名，正科級1名），實有2名；科級領導職數(shù)3名，實有科級干部3名。編制13名，實有13人。

二、天水市審計局2018年度部門決算情況說明

（一）收入決算情況。

2018年度，收入總計為1778.44萬元，較2017年度決算數(shù)據(jù)減少184.99萬元，下降9.42%。其中：

1.財政撥款收入1613.04萬元，為一般公共預算財政撥款資金，占收入總計的90.70%。較2017年度決算數(shù)增加79.02萬元，增長5.15%，主要原因是：下屬單位電子數(shù)據(jù)審計中心新增金審三期建設工程市級專項資金。

2.上級補助收入0萬元。較2017 年度決算數(shù)增加（或減少）0萬元，增長（或下降）0%，主要原因是：市財政保障工作經費。

3.事業(yè)收入0萬元，為事業(yè)單位開展專業(yè)業(yè)務活動及輔助活動所取得的收入。較2017 年度決算數(shù)增加（或減少）0萬元，增長（或下降）0%，主要原因是：我單位無事業(yè)收入。

4.其他收入0萬元，為預算單位在“財政撥款”“事業(yè)收入”“經營收入”之外取得的收入，主要是公費醫(yī)療撥款、資產出租收入、投資收益以及存款利息等。較2017年度決算數(shù)增加（或減少）0萬元，增長（或下降）0%，主要原因是：我單位無其他收入。

5.用事業(yè)基金彌補收支差額0萬元，為事業(yè)單位在當年的“財政撥款”“事業(yè)收入”“事業(yè)單位經營收入”和“其他收入”不足以安排當年支出的情況下，使用以前年度積累的事業(yè)基金（即事業(yè)單位以前各年度收支相抵后按國家規(guī)定提取、用于彌補以后年度收支差額的基金）彌補當年收支缺口的資金。較2017年度決算增加（或減少）0萬元，增長（或下降）0%，主要原因：我單位沒有這項收入。

6.上年結轉和結余165.4萬元，為以前年度支出預算因客觀條件變化未執(zhí)行完、結轉到當年或以后年度按有關規(guī)定繼續(xù)使用的資金，既包括財政撥款結轉和結余，也包括部分事業(yè)收入、經營收入、其他收入結轉和結余。較2017年度決算增加165.4萬元，增長165.4%，主要原因：一是局機關2017年度委托會計事務所進行審計星火公司改制的業(yè)務沒有結束，于2018年度星火公司改制審計結束，并及時將上年結轉的150萬元支付給會計事務所。二是電子數(shù)據(jù)審計中心年底追加的退付職工專項資金未及時支付的原因。

（二）支出決算情況

2018年度，天水市審計局支出為1536.53萬元，較2017年度決算數(shù)據(jù)減少253.06萬元，下降14.14%。其中：

基本支出1536.53萬元，占100%，較2017 年度決算數(shù)減少253.06萬元，下降14.14%，主要原因：一是審計工作業(yè)務量減少，二是嚴格執(zhí)行中央八項規(guī)定，控制行政運行成本，降低機關行政運行費用。

項目支出0萬元，占0%，較2017年度決算數(shù)增加（或減少）0萬元，增長（或下降）0%，主要原因：我單位沒有項目。

（三）財政撥款收入決算情況。

2018年度，天水市審計局財政撥款收入總計1613.04萬元，與上年相比增加79.02萬元，增長5.15%。其中：一般公共預算財政撥款收入1613.04萬元，與上年相比增加79.02萬元，增長5.15%；主要原因是：下屬單位電子數(shù)據(jù)審計中心新增金審三期建設工程市級專項資金。政府性基金預算財政撥款收入0萬元，與上年相比增加（減少）0萬元，增長（下降）0%。主要原因是：我單位沒有政府性基金預算財政撥款收入。

三、一般公共預算財政撥款支出決算情況。

2018年度，天水市審計局一般公共預算財政撥款支出總計1386.53萬元，與上年相比減少139.06萬元，下降9.12%；完成年初預算100%，決算數(shù)大于預算數(shù)的主要原因：一是工資調標津貼補貼增加。其中：

1.一般公共服務支出1307.34萬元，占94.29%，主要用于：審計事務支出（行政運行、一般行政管理事務、審計業(yè)務、信息化建設、事業(yè)運行、其他審計事務支出、社會保障和就業(yè)支出），完成年初預算100%，決算數(shù)大于預算數(shù)的主要原因：一是工資調標津貼補貼增加。

2.公共安全支出0萬元，占0%，主要用于，完成年初預算0%，決算數(shù)大于（小于）預算數(shù)的主要原因：沒有公共安全支出。

3.教育支出0萬元，占0%，主要用于，完成年初預算0%，決算數(shù)大于（小于）預算數(shù)的主要原因：沒有教育支出。

4.社會保障和就業(yè)支出78.49萬元，占6.66%，主要用于：離休費、退休費、生活補助、獎勵金、采暖補貼、死亡撫恤金的支出，完成年初預算33.86%，決算數(shù)小于預算數(shù)的主要原因是：退休人員工資于2018年5月由人社局發(fā)放退休工資，原單位不在發(fā)放退休工資。

5、城鄉(xiāng)社區(qū)支出0.7萬元，占0.06%，主要用于：基層黨建工作建設方面支出，完成年初預算100%，決算數(shù)大于預算數(shù)的主要原因：基層單位用于黨建的工作建設方面支出。

四、一般公共預算財政撥款基本支出情況說明

天水市審計局2018 年度一般公共預算財政撥款基本支出1386.53萬元，其中：

1. 人員經費836.81萬元，較上年減少65.03萬元，主要原因是：退休人員工資于2018年5月開始由人社局發(fā)放退休工資，不在由原單位發(fā)放退休工資。

人員經費用途主要包括：基本工資322.4萬元，津貼補貼250.22萬元，獎金26.4萬元，退休費78.14萬元，生活補助39.75萬元，獎勵金119.89萬元。

2. 日常公用經費549.73萬元，較上年減少74.02萬元，主要原因是：嚴格執(zhí)行中央八項規(guī)定，控制行政運行成本，降低機關運行費用。

公用經費用途主要包括：辦公費17.61萬元，印刷費14.39萬元，水費2.19萬元，電費13.51萬元，郵電費4.21萬元，物業(yè)管理費7.42萬元，差旅費203.45萬元，維修（護）費39.49萬元，會議費4.6萬元，培訓費12.4萬元，公務接待費0.42萬元，勞務費28萬元，委托業(yè)務費129.75萬元，工會經費4.8萬元，福利費6.44萬元，公務用車運行維護費2.57萬元，其他交通費用57.02萬元，信息網(wǎng)絡及軟件購置更新1.45萬元。

五、2018年“三公”經費支出決算說明

2018年“三公經費”預算3.8萬元，決算2.99萬元，完成年初預算78.68%，決算數(shù)小于預算數(shù)的主要原因：嚴格執(zhí)行中央八項規(guī)定，控制三公經費開支范圍和標準。與上年同期相比減少0.71萬元,下降19.19%；減少的主要原因：嚴格執(zhí)行中央八項規(guī)定，控制三公經費開支范圍和標準。

1.因公出國（境）經費支出情況

2018年我單位因公出國（境）費用0萬元。較上年增加（減少）0萬元，增長（下降）0%，變動原因為：我單位沒有因公出國（境）人員。

因公出國（境）組團情況：本年度本單位使用公共預算財政撥款安排的出國（境）團組織0個，共有0人；參加其他單位組織的出國（境）團組0個，增加0萬元。變動原因為：我單位沒有參加其他單位組織的因公出國（境）組團人員。

2.公務用車購置和運行費支出情況

2018年我單位公務用車購置0輛，公務車保有量2輛（局機關公務車保有量為0輛，下屬單位電子數(shù)據(jù)審計中心公務車保有量為2輛），公務用車購置費0萬元，較上年增加（減少）0萬元，增長（下降）0%，變動原因為：從2016年開始行政單位公務用車改革，局機關沒有公務車輛。下屬單位電子數(shù)據(jù)審計中心為事業(yè)單位，沒有進行公務用車改革，公務車輛繼續(xù)保留。2018年本單位車均購置費0萬元。

2018年我單位公務用車運行費2.57萬元，較上年增加0.63萬元，增長32.47%，變動原因為：下屬單位電子數(shù)據(jù)審計中心雖然嚴格控制車輛運行費用，但隨著扶貧工作的任務加重以及車輛運行里數(shù)增加后，汽油費維修費略有增加。2018年本單位車均維護費1.29萬元。

3.公務接待費用支出情況

2018年本單位公務接待費0.42萬元，較上年減少1.29萬元，下降75.44%，變動原因為：嚴格執(zhí)行 中央八項規(guī)定，嚴格控制公務接待標準。

其中國內公務接待共7批次，接待人次49人，較上年減少75.44%，減少1.29萬元。國外公務接待共0批次，接待人次0人，較上年增長（下降）0%，增加（減少）0萬元。2018年本單位人均接待費用0.014萬元。

六、機關運行經費支出情況

本單位2018年度機關運行經費支出549.73萬元，比 2017年減少74.02萬元，降低11.87%。主要原因：社會購買服務支出減少。

七、政府采購支出情況

本單位2018年度政府采購支出總額0萬元，其中：政府采購貨物支出0萬元、政府采購工程支出0萬元、政府采購服務支出0萬元。授予中小企業(yè)合同金額0萬元，占政府采購支出總額的0%，其中：授予小微企業(yè)合同金額0萬元，占政府采購支出總額的0%。

八、國有資產占用情況

截至2018年12月31日，本部門共有車輛2輛，其中，領導干部用車0輛、一般公務用車2輛、一般執(zhí)法執(zhí)勤用車0輛、特種專業(yè)技術用車0輛、其他用車0輛，其他用車主要是：沒有其他用車；單位價值50萬元以上通用設備0臺（套），單價100萬元以上專用設備0臺（套）。

九、預算績效情況

根據(jù)財政預算績效管理要求，我單位組織對2018年度一般公共預算項目專項工作經費支出開展績效評價。共涉及資金161萬元，占一般公共預算項目支出總額的100%。并且在財政一體化集中支付系統(tǒng)中錄入項目庫管理。共組織對局機關專項工作經費和電子數(shù)據(jù)審計中心專項工作經費2個項目開展了重點績效評價，這2個項目都是專項工作經費，主要用于審計業(yè)務工作的各項費用支出。

根據(jù)年初設定的績效目標，專項工作經費項目自評得分為100分（優(yōu)）。項目全年預算數(shù)為161萬元，其中：局機關全年預算數(shù)為141萬元，電子數(shù)據(jù)審計中心全年預算數(shù)為20萬元。執(zhí)行數(shù)為161萬元，其中：局機關執(zhí)行數(shù)為141萬元，電子數(shù)據(jù)審計中心執(zhí)行數(shù)為20萬元。完成預算的100%。主要產出和效果：我單位專項工作經費是根據(jù)《甘肅省人民政府關于進一步加強審計工作的意見》甘政發(fā)［2009］78號文件精神，切實保障審計機關必需的工作經費，按照人均1—3萬元安排，并列入年度部門預算。在本年度審計工作中發(fā)揮作用很大，一是為市財政節(jié)約了財政資金，二是規(guī)范了財政資金的使用，三是督促了財政資金的支付進度。發(fā)現(xiàn)的主要問題及原因：一是個別單位財政資金使用不太規(guī)范，二是個別單位支付進度慢。下一步改進措施：一是加大力度進一步規(guī)范財政資金使用；二是督促檢查財政資金支付進度。

十、相關專業(yè)名詞解釋

1.財政撥款收入：指市財政當年撥付的資金。

2.事業(yè)收入：指事業(yè)單位開展業(yè)務活動取得的收入。

3.經營收入：指事業(yè)單位在業(yè)務活動之外開展非獨立核算經營活動取得的收入。

4.其他收入：指預算單位在“財政撥款收入”“事業(yè)收入”“經營收入”之外取得的收入。

5.用事業(yè)基金彌補收支差額：指事業(yè)單位在當年的“財政撥款收入”“事業(yè)收入”“經營收入”“其他收入”不足以安排當年支出的情況下，使用以前年度積累的事業(yè)基金（即事業(yè)單位以前各年度收支相抵后，按國家規(guī)定提取、用于彌補以后年度收支差額的基金）彌補當年收支缺口的資金。

6.上年結轉和結余：指單位以前年度尚未完成、結轉到本年仍按有關規(guī)定繼續(xù)使用的資金。

7.一般公共服務（類）紀檢監(jiān)察事務（款）派駐派出機構（項）：指由紀檢監(jiān)察部門負擔的派駐各部門和單位的紀檢監(jiān)察人員的專項業(yè)務支出。

8.結余分配：指事業(yè)單位按照會計制度規(guī)定繳納的所得稅以及從非財政撥款結余中提取的職工福利基金、事業(yè)基金。

9.年末結轉和結余：指單位按有關規(guī)定結轉到下年或以后年度繼續(xù)使用的資金。

10.基本支出：指為保障機構正常運轉、完成日常工作任務而發(fā)生的人員支出和公用支出。

11.項目支出：指在基本支出之外為完成特定行政任務和事業(yè)發(fā)展目標所發(fā)生的支出。

12.經營支出：指事業(yè)單位在業(yè)務之外開展非獨立核算經營活動發(fā)生的支出。

13.“三公”經費財政撥款支出：指通過財政撥款資金安排的因公出國（境）費、公務用車購置及運行費和公務接待費支出。其中，因公出國（境）費指單位工作人員公務出國（境）的往返機票費、住宿費、伙食費、培訓費等支出；公務用車購置及運行費指單位購置公務用車支出及公務用車使用過程中所發(fā)生的租用費、燃料費、維修費、過路過橋費、保險費等支出；公務接待費指單位按規(guī)定開支的各類公務接待（含外賓接待）支出。

14.機關運行經費：指為保障行政單位（含參照公務員法管理的事業(yè)單位）運行用于購買貨物和服務的各項資金。包括辦公及印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、日常維修費、專用材料以及一般設備購置費、辦公用房水電費、辦公用房取暖費、辦公用房物業(yè)費、公務用車運行維護費以及其他費用。

15.工資福利支出（支出經濟分類科目類級）：反映單位開支的在職職工和編制外長期聘用人員的各類勞動報酬，以及為上述人員繳納的各項社會保險費等。

16.商品和服務支出（支出經濟分類科目類級）：反映單位

購買商品和服務的支出（不包括用于購置固定資產的支出、戰(zhàn)略性和應急儲備支出）。

17.對個人和家庭的補助（支出經濟分類科目類級）：反映用于對個人和家庭的補助支出。

18.其他資本性支出（支出經濟分類科目類級）：反映非各級發(fā)展與改革部門集中安排的用于購置固定資產、戰(zhàn)略性和應急性儲備、土地和無形資產，以及構建基礎設施、大型修繕和財政支持企業(yè)更新改造所發(fā)生的支出。

天水市審計局2018年決算匯總公開附表.XLS