一、天水市審計局基本概況

（一）主要職責

天水市審計局負責對國家財政收支和法律法規規定屬于審計監督范圍的財務收支的真實、合法和效益進行審計監督，維護國家財政經濟秩序，提高財政資金使用效益，促進廉政建設，保障國民經濟和社會健康發展。對審計、專項審計調查出具的審計報告承擔責任，并負有督促被審計單位整改的責任。

下屬單位天水市電子數據審計中心原名天水審計培訓中心，隸屬于天水市審計局，成立于1996年，副縣級事業單位。2016年 7月天水審計培訓中心經市機構編制委員會（天機編批字〔2016〕6號）批準更名為天水市電子數據審計中心，2016年8月經批準為公益一類事業單位。工作主要職能由原來的審計系統業務培訓轉換為審計系統信息化建設、大數據審計、全市審計電子數據平臺建設等。

（二）機構設置情況

根據《中共天水市委辦公室文件》（市委辦發〔2019〕15號）文件，市審計局為市政府工作部門，內設18個科室：辦公室、綜合管理科、法規審理科、指導監督、電子數據審計科、財政審計科、黨政審計科、農業農村審計科、教科文審計科、固定資產投資審計科、社會保障資金審計科、自然資源和生態審計科、投融資審計科、企業審計科、建設交通審計科、衛生醫療審計科、黨政領導干部經濟責任審計科、企業領導干部經濟責任審計科。下設2個審計分局：一、重大政策執行分局，二、天水經濟技術開發區審計分局。

公益一類事業單位天水市電子數據審計中心，內設3個職能科室（辦公室、電子數據科、計算機審計科）。

天水市審計局領導職數設：局長1名、副局長3名，總審計師1名，經責聯系辦公室1名。實有局領導6名。調研員1名，科級領導職數27名，實有科級領導干部27名。天水市審計局行政編制48名，工勤編制7名。年末實有行政人員44人，參公人員22名，工勤人員7人，退休人員38人，離休人員0人，遺屬1人。

天水市電子數據審計中心，領導職數職能2名（副縣級1名，正科級1名），實有2名；科級領導職數3名，實有科級干部3名。編制13名，實有13人。

二、天水市審計局2019年度部門決算情況說明

（一）收入決算情況。

2019年度，收入總計為1432.66萬元，較2018年度決算數據減少345.78萬元，下降19.44%。其中：

1.財政撥款收入1432.13萬元，為一般公共預算財政撥款資金，占收入總計的99.96%。較2018年度決算數減少180.91萬元，下降11.22%，主要原因是：下屬單位電子數據審計中心金審三期建設工程市級專項資金未使用，財政局收回資金。

2.上級補助收入0萬元。較2018 年度決算數增加（或減少）0萬元，增長（或下降）0%，主要原因是：市財政保障工作經費。

3.事業收入0萬元，為事業單位開展專業業務活動及輔助活動所取得的收入。較2018 年度決算數增加（或減少）0萬元，增長（或下降）0%，主要原因是：我單位無事業收入。

4.其他收入0萬元，為預算單位在“財政撥款”“事業收入”“經營收入”之外取得的收入，主要是公費醫療撥款、資產出租收入、投資收益以及存款利息等。較2018年度決算數增加（或減少）0萬元，增長（或下降）0%，主要原因是：我單位無其他收入。

5.用事業基金彌補收支差額0萬元，為事業單位在當年的“財政撥款”“事業收入”“事業單位經營收入”和“其他收入”不足以安排當年支出的情況下，使用以前年度積累的事業基金（即事業單位以前各年度收支相抵后按國家規定提取、用于彌補以后年度收支差額的基金）彌補當年收支缺口的資金。較2018年度決算增加（或減少）0萬元，增長（或下降）0%，主要原因：我單位沒有這項收入。

6.上年結轉和結余0.53萬元，為以前年度支出預算因客觀條件變化未執行完、結轉到當年或以后年度按有關規定繼續使用的資金，既包括財政撥款結轉和結余，也包括部分事業收入、經營收入、其他收入結轉和結余。較2018年度決算減少164.87萬元，下降99.68%，主要原因： 一是2018年度星火公司改制審計結束，并及時將結轉的150萬元支付給會計事務所。2019年劃轉的財監局有結轉資金0.53萬元，于當年已及時支付。二是下屬單位電子數據審計中心金審三期建設工程市級專項資金未使用，財政局收回資金。

（二）支出決算情況

2019年度，天水市審計局支出為1432.66萬元，較2018年度決算數據減少103.87萬元，下降6.76%。其中：

基本支出1536.53萬元，占100%，較2018 年度決算數減少253.06萬元，下降14.14%，主要原因：下屬單位電子數據審計中心金審三期建設工程市級專項資金未使用，財政局收回資金。

項目支出0萬元，占0%，較2018年度決算數增加（或減少）0萬元，增長（或下降）0%，主要原因：我單位沒有項目。

（三）財政撥款收入決算情況。

2019年度，天水市審計局財政撥款收入總計1432.13萬元，與上年相比減少180.91萬元，下降11.22%。其中：一般公共預算財政撥款收入1432.13萬元，與上年相比減少180.91萬元，下降11.22%；主要原因是：下屬單位電子數據審計中心金審三期建設工程市級專項資金未使用，財政局收回資金。政府性基金預算財政撥款收入0萬元，與上年相比增加（減少）0萬元，增長（下降）0%。主要原因是：我單位沒有政府性基金預算財政撥款收入。

三、一般公共預算財政撥款支出決算情況。

2019年度，天水市審計局一般公共預算財政撥款支出總計1432.66萬元，與上年相比增加46.13萬元，增長3.33%；完成年初預算100%，決算數大于預算數的主要原因：一是2019年機構改革人員經費增加，二是2019年機構改革機關運行經費增加。其中：

1.一般公共服務支出1398.08萬元，占97.58%，主要用于：審計事務支出（行政運行、一般行政管理事務、審計業務、信息化建設、事業運行、其他審計事務支出、社會保障和就業支出），完成年初預算100%，決算數大于預算數的主要原因：一是2019年機構改革人員經費增加，二是2019年機構改革機關運行經費增加。

2.公共安全支出0萬元，占0%，主要用于，完成年初預算0%，決算數大于（小于）預算數的主要原因：沒有公共安全支出。

3.教育支出0萬元，占0%，主要用于，完成年初預算0%，決算數大于（小于）預算數的主要原因：沒有教育支出。

4.社會保障和就業支出34.58萬元，占2.42%，主要用于：離休費、退休費、生活補助、獎勵金、采暖補貼、死亡撫恤金的支出，完成年初預算100%，決算數大于預算數的主要原因是：2019年有退休人員，退休工資增加。

四、一般公共預算財政撥款基本支出情況說明

天水市審計局2019 年度一般公共預算財政撥款基本支出1432.66萬元，其中：

1.人員經費938.89萬元，較上年增加102.08萬元，主要原因是：2019年機構改革人員增加，人員經費增加。

人員經費用途主要包括：基本工資618.52萬元，津貼補貼78.86萬元，獎金29.2萬元，退休費34.24萬元，撫恤金0.35萬元，獎勵金177.73萬元。

2.日常公用經費493.77萬元，較上年減少55.96萬元，主要原因是：嚴格執行中央八項規定，控制行政運行成本，降低機關運行費用。

公用經費用途主要包括：辦公費28.28萬元，印刷費6.38萬元，水費0.7萬元，電費6.69萬元，郵電費4.39萬元，取暖費10.58萬元，物業管理費7.17萬元，差旅費155萬元，維修（護）費11.47萬元，租賃費19.06萬元，會議費0.38萬元，培訓費4.81萬元，公務接待費0.66萬元，勞務費18.52萬元，委托業務費132.98萬元，工會經費6.51萬元，福利費8.76萬元，公務用車運行維護費2.49萬元，其他交通費用68.94萬元。

五、2019年“三公”經費支出決算說明

2019年“三公經費”預算3.2萬元，決算3.15萬元，完成年初預算98.44%，決算數小于預算數的主要原因：嚴格執行中央八項規定，控制三公經費開支范圍和標準。與上年同期相比增加0.16萬元,增長5.35%；增加的主要原因：一是下屬單位電子數據審計中心雖然嚴格控制車輛運行費用，但隨著扶貧工作的任務加重以及車輛運行里數增加后，汽油費維修費略有增加。二是物價上漲，費用略有增加。

1.因公出國（境）經費支出情況

2019年我單位因公出國（境）費用0萬元。較上年增加（減少）0萬元，增長（下降）0%，變動原因為：我單位沒有因公出國（境）人員。

因公出國（境）組團情況：本年度本單位使用公共預算財政撥款安排的出國（境）團組織0個，共有0人；參加其他單位組織的出國（境）團組0個，增加0萬元。變動原因為：我單位沒有參加其他單位組織的因公出國（境）組團人員。

2.公務用車購置和運行費支出情況

2019年我單位公務用車購置0輛，公務車保有量2輛（局機關公務車保有量為0輛，下屬單位電子數據審計中心公務車保有量為2輛），公務用車購置費0萬元，較上年增加（減少）0萬元，增長（下降）0%，變動原因為：從2016年開始行政單位公務用車改革，局機關沒有公務車輛。下屬單位電子數據審計中心為事業單位，沒有進行公務用車改革，公務車輛繼續保留。2019年本單位車均購置費0萬元。

2019年我單位公務用車運行費2.49萬元，較上年減少0.08萬元，下降3.11%，變動原因為：嚴格遵守公務車使用管理規定，控制公務車運行成本。2019年本單位車均維護費1.25萬元。

3.公務接待費用支出情況

2019年本單位公務接待費0.66萬元，較上年增加0.22萬元，增長52.38%，變動原因為：物價上漲，費用略有增加。

其中國內公務接待共4批次，接待人次42人，較上年增長52.38%，增加0.22萬元。國外公務接待共0批次，接待人次0人，較上年增長（下降）0%，增加（減少）0萬元。2019年本單位人均接待費用0.013萬元。

六、機關運行經費支出情況

本單位2019年度機關運行經費支出493.77萬元，比 2018年減少55.96萬元，降低10.18%。主要原因：社會購買服務支出減少。

七、政府采購支出情況

本單位2019年度政府采購支出總額0萬元，其中：政府采購貨物支出0萬元、政府采購工程支出0萬元、政府采購服務支出0萬元。授予中小企業合同金額0萬元，占政府采購支出總額的0%，其中：授予小微企業合同金額0萬元，占政府采購支出總額的0%。

八、國有資產占用情況

截至2019年12月31日，本部門共有車輛2輛，其中，領導干部用車0輛、一般公務用車2輛、一般執法執勤用車0輛、特種專業技術用車0輛、其他用車0輛，其他用車主要是：沒有其他用車；單位價值50萬元以上通用設備0臺（套），單價100萬元以上專用設備0臺（套）。

九、預算績效情況

根據財政預算績效管理要求，我單位組織對2019年度一般公共預算項目專項工作經費支出開展績效評價。共涉及資金161萬元，占一般公共預算項目支出總額的100%。并且在財政一體化集中支付系統中錄入項目庫管理。共組織對局機關專項工作經費和電子數據審計中心專項工作經費2個項目開展了重點績效評價，這2個項目都是專項工作經費，主要用于審計業務工作的各項費用支出。

根據年初設定的績效目標，專項工作經費項目自評得分為100分（優）。項目全年預算數為161萬元，其中：局機關全年預算數為141萬元，電子數據審計中心全年預算數為20萬元。執行數為161萬元，其中：局機關執行數為141萬元，電子數據審計中心執行數為20萬元。完成預算的100%。主要產出和效果：我單位專項工作經費是根據《甘肅省人民政府關于進一步加強審計工作的意見》甘政發［2009］78號文件精神，切實保障審計機關必需的工作經費，按照人均1—3萬元安排，并列入年度部門預算。進一步增強做好審計工作的責任感和緊迫感，提高審計質量，充分發揮審計的職能作用，堅持以人為本，努力建設高素質的審計隊伍，加強組織領導，推進審計工作科學發展。以保障經濟平穩較快發展，落實擴大內需政策為重點，加大財政審計、投資審計、經濟責任審計和績效審計工作。在本年度審計工作中發揮作用很大，一是為市財政節約了財政資金，二是規范了財政資金的使用，三是督促了財政資金的支付進度。發現的主要問題及原因：一是個別單位財政資金使用不太規范，二是個別單位支付進度慢。下一步改進措施：一是加大力度進一步規范財政資金使用；二是督促檢查財政資金支付進度。

十、相關專業名詞解釋

1.財政撥款收入：指市財政當年撥付的資金。

2.事業收入：指事業單位開展業務活動取得的收入。

3.經營收入：指事業單位在業務活動之外開展非獨立核算經營活動取得的收入。

4.其他收入：指預算單位在“財政撥款收入”“事業收入”“經營收入”之外取得的收入。

5.用事業基金彌補收支差額：指事業單位在當年的“財政撥款收入”“事業收入”“經營收入”“其他收入”不足以安排當年支出的情況下，使用以前年度積累的事業基金（即事業單位以前各年度收支相抵后，按國家規定提取、用于彌補以后年度收支差額的基金）彌補當年收支缺口的資金。

6.上年結轉和結余：指單位以前年度尚未完成、結轉到本年仍按有關規定繼續使用的資金。

7.一般公共服務（類）紀檢監察事務（款）派駐派出機構（項）：指由紀檢監察部門負擔的派駐各部門和單位的紀檢監察人員的專項業務支出。

8.結余分配：指事業單位按照會計制度規定繳納的所得稅以及從非財政撥款結余中提取的職工福利基金、事業基金。

9.年末結轉和結余：指單位按有關規定結轉到下年或以后年度繼續使用的資金。

10.基本支出：指為保障機構正常運轉、完成日常工作任務而發生的人員支出和公用支出。

11.項目支出：指在基本支出之外為完成特定行政任務和事業發展目標所發生的支出。

12.經營支出：指事業單位在業務之外開展非獨立核算經營活動發生的支出。

13.“三公”經費財政撥款支出：指通過財政撥款資金安排的因公出國（境）費、公務用車購置及運行費和公務接待費支出。其中，因公出國（境）費指單位工作人員公務出國（境）的往返機票費、住宿費、伙食費、培訓費等支出；公務用車購置及運行費指單位購置公務用車支出及公務用車使用過程中所發生的租用費、燃料費、維修費、過路過橋費、保險費等支出；公務接待費指單位按規定開支的各類公務接待（含外賓接待）支出。

14.機關運行經費：指為保障行政單位（含參照公務員法管理的事業單位）運行用于購買貨物和服務的各項資金。包括辦公及印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、日常維修費、專用材料以及一般設備購置費、辦公用房水電費、辦公用房取暖費、辦公用房物業費、公務用車運行維護費以及其他費用。

15.工資福利支出（支出經濟分類科目類級）：反映單位開支的在職職工和編制外長期聘用人員的各類勞動報酬，以及為上述人員繳納的各項社會保險費等。

16.商品和服務支出（支出經濟分類科目類級）：反映單位

購買商品和服務的支出（不包括用于購置固定資產的支出、戰略性和應急儲備支出）。

17.對個人和家庭的補助（支出經濟分類科目類級）：反映用于對個人和家庭的補助支出。

18.其他資本性支出（支出經濟分類科目類級）：反映非各級發展與改革部門集中安排的用于購置固定資產、戰略性和應急性儲備、土地和無形資產，以及構建基礎設施、大型修繕和財政支持企業更新改造所發生的支出。

天水市審計局績效自評報告.xls

天水市審計局2019年決算匯總公開附表.XLS

天水市電子數據審計中心績效自評報告.xls