一、3月份財政收支完成情況

（一）財政收入完成情況。3月份，經開區大口徑財政收入完成3521萬元，占年初預算月進度的93.6%，短月進度241萬元。較上月增收1418萬元，增長67.4%；較上年同月增收997萬元，增長39.5%。

一般公共預算收入完成2093萬元，占年初預算月進度的117.9%，超月進度318萬元。較上月增收830萬元，增長65.7%；較上年同月增收1051萬元，增長100.9%。

分部門完成情況：稅務完成3489萬元，占年初預算月進度的95.1%，短月進度178萬元。較上月增收1388萬元，增長66.1%；較上年同月增收973萬元，增長38.7%；財政完成32萬元，占年初預算月進度的34%，短月進度62萬元。較上月增收30萬元，增長1500%；較上年同月增收24萬元，增長300%。

（二）財政支出完成情況。本月完成財政總支出5232萬元，占變動預算數月進度的210.9%，超月進度2751萬元。較上月增支2690萬元,增長105.8%；較上年同月減支313萬元，下降5.6%。其中：一般公共預算支出完成5232萬元，占變動預算數月進度的261.4%，超月進度3230萬元。較上月增支3118萬元，增長147.5%；較上年同月增支29萬元，增長0.6%；政府性基金支出完成0萬元，短月進度479萬元。較上月減支428萬元，下降100%；較上年同月減支342萬元，下降100%。

二、3月份累計完成情況

（一）財政收入完成情況。截止3月底，經開區大口徑財政收入完成11338萬元，占年初預算45139萬元的25.1%，超平均進度0.1個百分點，超收53萬元。較上年同期減收7122萬元，下降38.6%。

一般公共預算收入完成5787萬元，占年初預算21300萬元的27.2%，超平均進度2.2個百分點，超收462萬元。較上年同期減收847萬元，下降12.8%。

稅收收入完成10756萬元，占年初預算37517萬元的28.7%，超平均進度3.7個百分點，超收1377萬元。較上年同期減收4633萬元，下降30.1%；非稅收入完成582萬元，占年初預算7622萬元的7.6%，短平均進度17.4個百分點，短收1324萬元。較上年同期減收2489萬元，下降81%。

分部門完成情況：稅務完成11299萬元，占年初預算44099萬元的25.7%，超平均進度0.7個百分點，超收297萬元。較上年同期減收7134萬元，下降38.7%；財政完成39萬元，占年初預算1130萬元的3.5%，短平均進度21.5個百分點，短收244萬元。較上年同期增收12萬元，增長44.4%。

（二）財政收入結構及比重。一般公共預算收入5787萬元，其構成主要是，（1）按部門構成分：稅務5768萬元，占一般公共預算收入的99.7%，占稅務總收入的  51.1%；財政19萬元，占一般公共預算收入的0.3%，占財政部門組織總收入的  48.7%。（2）按收入項目分：稅收收入5317萬元，占比91.9%；非稅收入470萬元，占比8.1%。

分部門收入構成結構是：（1）稅務部門稅收收入10756萬元，占稅務總收入的95.2%；非稅收入543萬元，占稅務總收入的4.8%；（2）經營性稅收9470萬元，占稅務總收入的88%；財產性稅收1286萬元，占稅務總收入的12%。（3）財政100%為非稅收入，其中行政性收費收入17萬元，占財政總收入的43.6%；國有資源（資產）有償使用收入2萬元，占財政總收入的5.1%；政府性基金收入20萬元，占財政總收入的51.3%。

（三）財政支出完成情況。截止3月底，實現財政總支出7925萬元，占變動預算數29771萬元的26.6%，超平均進度1.6個百分點，超支482萬元。較上年同期減支3228萬元，下降28.9%。其中：一般公共預算支出7497萬元，占變動預算數24021萬元的31.2%，超平均進度6.2個百分點，超支1492萬元。較上年同期減支514萬元，下降6.4%；政府性基金支出428萬元，占變動預算數5750萬元的7.4%，短平均進度17.6個百分點，短支1010萬元。較上年同期減支2714萬元，下降86.4%。

三、財政預算執行的主要特點

（一）一般公共預算收入完成均衡進度，但同比負增長。截止3月底，經開區一般公共預算收入完成5787萬元，占年初預算數的27.2%,超均衡進度2.2個百分點，較好地完成了一季度的任務預期，但較上年同期減收847萬元，下降12.8%。其中，增長稅完成2423萬元，較去年減收1225萬元，下降33.6%;企業所得稅完成199萬元，較去年減收279萬元，下降58.4%；城市維護建設稅完成657萬元，較去年減收21萬元，下降3.1%；契稅完成538萬元，較去年減收137萬元，下降20.3%。主要原因是一方面去年中航天水飛機工業有限公司稅收優惠政策到期，年終結轉收入較大，造成增值稅、企業所得稅、城市維護建設稅、契稅及附加稅高速增長，從而抬高基數，另一方面企業受現金流不足等因素的影響，運營成本上漲，經營周轉困難較大，對稅收有較大的影響。

（二）稅務部門收入持續“負增長”。3月底，稅務部門收入完成11299萬元，較上年同期減收7134萬元，同比下降38.7%。主要影響因素依舊是去年中航天水飛機工業有限公司稅收優惠政策到期，年終結轉收入較大，導致基數抬高。

（三）一般公共預算支出降幅收窄。一般公共預算增速從1月底的-86.2%至3月底的-6.4%，降幅收窄了79.8個百分點，呈現積極變化態勢。3月底，一般公共預算支出7497萬元，環比增加231個百分點，環比增速較快的科目有（1）“城鄉社區支出”累計完成1914萬元，環比增加1119%，當月執行1757萬元，主要是“智慧交管”、市政維護、排放改造等工程撥款；（2）“資源勘探信息等支出” 累計完成4230萬元，環比增加149%，當月執行2530萬元，主要是囤煤補助、供暖補助、孵化園配套設施及公益性項目補助資金撥款。

（四）重點納稅企業同比增速持續下降。 今年以來，8戶重點納稅企業同比增速持續下滑，從年初的-47.3%，降至3月底的-53.9%。其中，去年納稅領先的中航飛機對重點納稅企業總體的影響持續減弱，今年較去年減收3089萬元，下降54.9%。

四、2024年工作措施

從一季度財政收支數據看，經開區一般公共預算收入5787萬元，完成年初預算的27.2%，超序時進度2.2個百分點。一般公共預算支出7497萬元，完成調整預算的31.2%，超序時進度6.2個百分點，較好地完成了一季度預期，但一般公共預算收支較去年均同比下降，要持續堅定抓好基礎征管工作不放松：

一要加強收入分析研判，結合本地實際，圍繞重點產業、行業發展運行情況，對照收入年初預算，把握進度與增幅兩個維度，分析研判收入變化和運行趨勢，按日監測收入執行情況，按周做好收入預計分析；二要增強工作合力，加強與稅務部門聯席會商，做好充分溝通，在不折不扣落實減稅降費政策的基礎上，有效發揮稅收挑大梁作用，切實做到應征盡征，防止跑冒滴漏；三要堅持有保有壓，兜牢基層“三?！钡拙€，繼續壓縮一般性支出，嚴控部門單位預算追加事項，嚴禁超預算、無預算、超進度支出，強化“三公”經費管理。

圖一：天水經濟技術開發區大口徑財政收入分月完成情況圖

圖二：天水經濟技術開發區大口徑財政支出分月完成情況圖

圖三：天水經濟技術開發區大口徑財政收入分月增長變化情況圖

圖四：天水經濟技術開發區財政支出分月增長變化情況圖

圖五：天水經濟技術開發區一般公共預算收入分月增長變化情況圖

圖六：天水經濟技術開發區一般公共預算支出分月增長變化情況圖

圖七：天水經濟技術開發區大口徑財政收入分部門構成圖

圖八：天水經濟技術開發區大口徑財政收入分級構成圖