一、12月份財(cái)政收支完成情況

（一）財(cái)政收入完成情況。12月份，經(jīng)開區(qū)大口徑財(cái)政收入完成6463萬元，占年初預(yù)算月進(jìn)度的171.8%，超月進(jìn)度2701萬元。較上月增收2409萬元，增長(zhǎng)59.4%；較上年同月增收1934萬元，增長(zhǎng)42.7%。

一般公共預(yù)算收入完成2066萬元，占年初預(yù)算月進(jìn)度的116.4%，超月進(jìn)度291萬元。較上月短收1147萬元，下降35.7%；較上年同月增收180萬元，增長(zhǎng)9.5%。

分部門完成情況：稅務(wù)完成6344萬元，占年初預(yù)算月進(jìn)度的173%，超月進(jìn)度2677萬元。較上月增收2292萬元，增長(zhǎng)56.6%；較上年同月增收1934萬元，增長(zhǎng)43.9%；財(cái)政完成119萬元，占年初預(yù)算月進(jìn)度的126.4%，超月進(jìn)度25萬元。較上月增收117萬元，增長(zhǎng)5850%。較上年同月持平。

（二）財(cái)政支出完成情況。本月完成財(cái)政總支出11323萬元，占變動(dòng)預(yù)算數(shù)月進(jìn)度的271.3%，超月進(jìn)度7149萬元。較上月多支6701萬元,增長(zhǎng)145%；較上年同月多支3525萬元，增長(zhǎng)45.2%。其中：一般公共預(yù)算支出完成4936萬元，占變動(dòng)預(yù)算數(shù)月進(jìn)度的171%，超月進(jìn)度2050萬元。較上月多支1811萬元，增長(zhǎng)58%；較上年同月少支2189萬元，下降30.7%；政府性基金支出完成6387萬元，占變動(dòng)預(yù)算數(shù)月進(jìn)度的495.9%，超月進(jìn)度5099萬元。較上月多支4890萬元，增長(zhǎng)326.7%；較上年同月多支5714萬元，增長(zhǎng)849%。

二、12月份累計(jì)完成情況

（一）財(cái)政收入完成情況。截止12月底，經(jīng)開區(qū)大口徑財(cái)政收入完成43767萬元，占年初預(yù)算45139萬元的97%，短平均進(jìn)度3個(gè)百分點(diǎn)，短收1372萬元。較上年同期增收8577萬元，增長(zhǎng)24.4%。

一般公共預(yù)算收入完成23791萬元，占年初預(yù)算21300萬元的111.7%，超平均進(jìn)度11.7個(gè)百分點(diǎn)，超收2491萬元。較上年同期增收3656萬元，增長(zhǎng)18.2%。

稅收收入完成37897萬元，占年初預(yù)算37517萬元的101%，超平均進(jìn)度1個(gè)百分點(diǎn)，超收380萬元。較上年同期增收9278萬元，增長(zhǎng)32.4%；非稅收入完成5870萬元，占年初預(yù)算7622萬元的77%，短平均進(jìn)度23個(gè)百分點(diǎn)，短收1752萬元。較上年同期減收701萬元，下降10.7%。

分部門完成情況：稅務(wù)完成43477萬元，占年初預(yù)算44009萬元的98.8%，短平均進(jìn)度1.2個(gè)百分點(diǎn)，短收532萬元。較上年同期增收9199萬元，增長(zhǎng)26.8%；財(cái)政完成290萬元，占年初預(yù)算1130萬元的25.7%，短平均進(jìn)度74.3個(gè)百分點(diǎn)，短收840萬元。較上年同期減收622萬元，下降68.2%。

（二）財(cái)政收入結(jié)構(gòu)及比重。一般公共預(yù)算收入23791萬元，其構(gòu)成主要是，（1）按部門構(gòu)成分：稅務(wù)23729萬元，占一般公共預(yù)算收入的99.7%，占稅務(wù)總收入的54.6%；財(cái)政62萬元，占一般公共預(yù)算收入的0.3%，占財(cái)政部門組織總收入的21.4%。（2）按收入項(xiàng)目分：稅收收入22604萬元，占比95 %；非稅收入1187萬元，占比5%。

分部門收入構(gòu)成結(jié)構(gòu)是：（1）稅務(wù)部門稅收收入37897萬元，占稅務(wù)總收入的87.2%；非稅收入5580萬元，占稅務(wù)總收入的12.8%；（2）經(jīng)營性稅收27150萬元，占稅務(wù)總收入的62.4%；財(cái)產(chǎn)性稅收10747萬元，占稅務(wù)總收入的24.7%。（3）財(cái)政100%為非稅收入，其中行政性收費(fèi)收入48萬元，占財(cái)政總收入的16.6%；國有資源（資產(chǎn)）有償使用收入14萬元，占財(cái)政總收入的4.8%；政府性基金收入228萬元，占財(cái)政總收入的78.6%。

（三）財(cái)政支出完成情況。截止12月底，實(shí)現(xiàn)財(cái)政總支出43802萬元，占變動(dòng)預(yù)算數(shù)50087萬元的87.5%，短平均進(jìn)度4.2個(gè)百分點(diǎn)，短支2111萬元。較上年同期多支6586萬元，增長(zhǎng)17.7%。其中：一般公共預(yù)算支出30731萬元，占變動(dòng)預(yù)算數(shù)34632萬元的88.7%，短平均進(jìn)度11.3個(gè)百分點(diǎn)，短支3901萬元。較上年同期少支270萬元，下降0.9%；政府性基金支出13071萬元，占變動(dòng)預(yù)算數(shù)15455萬元的84.6%，短平均進(jìn)度15.4個(gè)百分點(diǎn)，短支2384萬元。較上年同期多支6856萬元，增長(zhǎng)110.3%。

三、財(cái)政預(yù)算執(zhí)行的主要特點(diǎn)

（一）一般公共預(yù)算收入超進(jìn)度完成全年任務(wù)。截止12月底，經(jīng)開區(qū)一般公共預(yù)算收入完成23791萬元，占年初預(yù)算數(shù)的111.7%,超均衡進(jìn)度11.7個(gè)百分點(diǎn)，超收2491萬元，較上年增收3656萬元，增長(zhǎng)18.2%，超進(jìn)度完成全年任務(wù)。今年自5月份以來，我區(qū)一般公共預(yù)算收入就以超均衡進(jìn)度的勢(shì)頭持續(xù)較快增長(zhǎng)，影響因素主要有以下幾個(gè)方面：一是進(jìn)入5月、12月城土、房產(chǎn)兩稅征收月，稅務(wù)部門加大征收力度，查繳星火機(jī)床有限公司歷年欠繳城土、房產(chǎn)稅2923萬元，二十一冶房地產(chǎn)公司歷年欠繳土地增值稅1461萬元；二是重點(diǎn)加大清繳歷年欠稅工作力度，征繳省五建公司清欠各種稅款2400多萬元，經(jīng)開區(qū)經(jīng)發(fā)公司清欠稅款396萬元，開源置業(yè)公司328萬元；三是加強(qiáng)對(duì)重點(diǎn)企業(yè)的稅收征繳工作，入庫海林軸承有限公司企業(yè)所得稅1361萬元；四是今年重點(diǎn)招商引資企業(yè)甘肅燧弘人工智能有限公司今年共計(jì)繳納稅款3513萬元，為經(jīng)開區(qū)收入任務(wù)的提前完成助力。

（二）稅務(wù)部門收入增速穩(wěn)步上漲。12月底，稅務(wù)部門收入完成43477萬元，同比增長(zhǎng)26.8%，較上月增加2.5個(gè)百分點(diǎn)，較上季度增加17.2個(gè)百分點(diǎn)。稅務(wù)部門不斷加強(qiáng)征收力度、清繳欠稅，企業(yè)所得稅、房產(chǎn)稅、城土稅、土地增值稅等增長(zhǎng)較快。

（三）一般公共預(yù)算支出同比減支。截至12月底，實(shí)現(xiàn)一般公共預(yù)算支出30731萬元，較上年減支270萬元，下降0.9%。同比下降的科目主要有：（1）一般公共服務(wù)支出：截止12月底支出2696萬元，同比減支1697萬元，下降38.6%。主要因?yàn)槿ツ曛Ц?020年-2024年創(chuàng)業(yè)園辦公樓租賃費(fèi)累計(jì)1654萬元；（2）教育支出：截止12月底支出1244萬元，同比減支1719萬元，下降58%。主要因?yàn)槿ツ険芨秾W(xué)校和幼兒園建設(shè)資金、教學(xué)設(shè)備采購資金及教學(xué)場(chǎng)地新建擴(kuò)建資金等合計(jì)1800萬元；（3）資源勘探信息等支出：截止12月底支出11785萬元，同比減支1680萬元，下降12.5%，主要是供暖補(bǔ)貼較去年減少。

（四）重點(diǎn)監(jiān)控企業(yè)稅收降幅略有收窄。12月底，8戶重點(diǎn)監(jiān)控企業(yè)稅收同比增速-22.67%，較上月收窄5.27個(gè)百分點(diǎn)。從12月份重點(diǎn)監(jiān)控企業(yè)整體完成情況來看，同比增速呈“3正5負(fù)”，今年累計(jì)入庫稅費(fèi)收入10725萬元，同比減收3144萬元。

四、2024年工作措施

2024年，經(jīng)開區(qū)一般公共預(yù)算收入完成23791萬元，同比增長(zhǎng)18.2%。超進(jìn)度完成年度預(yù)算目標(biāo)任務(wù)，增幅排名全市第二位。

接下來我們的首要工作仍然是認(rèn)真貫徹落實(shí)省、市、區(qū)局重點(diǎn)工作，一是要統(tǒng)籌歲末年初工作銜接，做好四季度的收尾工作，同時(shí)合理預(yù)測(cè)2025年收入情況，努力實(shí)現(xiàn)一季度平穩(wěn)開局；二是加強(qiáng)收入分析研判，對(duì)照收入年初預(yù)算，把握進(jìn)度與增幅兩個(gè)維度，分析研判收入變化趨勢(shì)，為統(tǒng)籌抓好收入執(zhí)行提供數(shù)據(jù)參考；三是要增強(qiáng)工作合力，加強(qiáng)與稅務(wù)部門聯(lián)席會(huì)商，在不折不扣落實(shí)減稅降費(fèi)政策基礎(chǔ)上，有效發(fā)揮稅收挑大梁的作用，切實(shí)做到應(yīng)征盡征。同時(shí)，確保各項(xiàng)非稅收入應(yīng)收盡收、及時(shí)入庫，有效緩解增值稅留抵退稅對(duì)收入造成的影響；四是合理安排支出順序，優(yōu)先保障重點(diǎn)支出需要，保障重要時(shí)間節(jié)點(diǎn)庫款資金需求，同時(shí)，提升庫款管理前瞻性，提高財(cái)政資金使用效益；五是貫徹落實(shí)財(cái)會(huì)監(jiān)督和內(nèi)控制度相關(guān)文件精神，強(qiáng)化財(cái)經(jīng)紀(jì)律剛性約束，嚴(yán)明財(cái)經(jīng)秩序。

圖一：天水經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)大口徑財(cái)政收入分月完成情況圖

圖二：天水經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)大口徑財(cái)政支出分月完成情況圖

圖三：天水經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)大口徑財(cái)政收入分月增長(zhǎng)變化情況圖

圖四：天水經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)財(cái)政支出分月增長(zhǎng)變化情況圖