一、10月份財政收支完成情況

（一）財政收入完成情況。10月份，經(jīng)開區(qū)大口徑財政收入完成3478萬元，占年初預(yù)算月進度的90%，短月進度385萬元。較上月增收1623萬元，增長87.5%；較上年同月增收451萬元，增長14.9%。

一般公共預(yù)算收入完成1207萬元，占年初預(yù)算月進度的58.5%，短月進度858萬元。較上月增收403萬元，增長50.1%；較上年同月增收27萬元，增長2.3%。

分部門完成情況：稅務(wù)完成3402萬元，占年初預(yù)算月進度的89.2%，短月進度411萬元。較上月增收1559萬元，增長84.6%；較上年同月增收377萬元，增長12.5%；財政完成76萬元，占年初預(yù)算月進度的150.7%，超月進度26萬元。較上月增收64萬元，增長533.3%；較上年同月增收74萬元，增長3700%。

（二）財政支出完成情況。本月完成財政總支出5531萬元，占變動預(yù)算數(shù)月進度的132%，超月進度1340萬元。較上月減支4270萬元,下降43.6%；較上年同月增支4851萬元，增長713.4%。其中：一般公共預(yù)算支出完成468萬元，占變動預(yù)算數(shù)月進度的21.3%，短月進度1731萬元。較上月減支1853萬元，下降79.8%；較上年同月減支12萬元，下降2.5%；政府性基金支出完成5063萬元，占變動預(yù)算數(shù)月進度的254.1%，超月進度3071萬元。較上月減支2417萬元，下降32.3%；較上年同月增支4863萬元，增長2431.5%。

二、10月份累計完成情況

（一）財政收入完成情況。截止10月底，經(jīng)開區(qū)大口徑財政收入完成35930萬元，占年初預(yù)算46359萬元的77.5%，短平均進度5.8個百分點，短收2703萬元。較上年同期增收2680萬元，增長8.1%。一般公共預(yù)算收入完成14219萬元，占年初預(yù)算24780萬元的57.4%，短平均進度26個百分點，短收6431萬元。較上年同期減收4293萬元，下降23.2%。

稅收收入完成28035萬元，占年初預(yù)算41066萬元的68.3%，短平均進度15.1個百分點，短收6187萬元。較上年同期減收2334萬元，下降7.7%；非稅收入完成7895萬元，占年初預(yù)算5293萬元的149.2%，超平均進度65.8個百分點，超收3484萬元。較上年同期增收5014萬元，增長174%。

分部門完成情況：稅務(wù)完成35142萬元，占年初預(yù)算45754萬元的76.8%，短平均進度6.5個百分點，短收2986萬元。較上年同期增收2061萬元，增長6.2%；財政完成788萬元，占年初預(yù)算605萬元的130.2%，超平均進度46.9個百分點，超收284萬元。較上年同期增收619萬元，增長366.3%。

（二）財政收入結(jié)構(gòu)及比重。一般公共預(yù)算收入14219萬元。其構(gòu)成主要是，（1）按部門構(gòu)成分：稅務(wù)14174萬元，占一般公共預(yù)算收入的99.7%，占稅務(wù)總收入的40.3%；財政45萬元，占一般公共預(yù)算收入的0.3%，占財政部門組織總收入的5.7%。（2）按收入項目分：稅收收入13506萬元，占比95%；非稅收入713萬元，占比5%。

分部門收入構(gòu)成結(jié)構(gòu)是：（1）稅務(wù)稅收收入28035萬元，占稅務(wù)總收入的79.8%，非稅收入7107萬元，占稅務(wù)總收入的20.2%；（2）經(jīng)營性稅收23259萬元，占稅務(wù)總收入的66.2%，財產(chǎn)性稅收4776萬元，占稅務(wù)總收入的13.6%。（3）財政100%為非稅收入，其中行政性收費收入29萬元，占財政總收入的3.7%；國有資源（資本）有償使用收入16萬元，占財政總收入的2%；國有資本經(jīng)營預(yù)算收入19萬元，占財政總收入的2.4%，政府性基金預(yù)算收入724萬元，占財政總收入的91.9%。

（三）財政支出完成情況。截止10月底，實現(xiàn)財政總支出35518萬元，占變動預(yù)算數(shù)50296萬元的70.6%，短平均進度12.7個百分點，短支6395萬元；較上年同期增支7661萬元，增長27.5%。其中：一般公共預(yù)算支出15808萬元，占變動預(yù)算數(shù)26389萬元的59.9%，短平均進度23.4個百分點，短支6183萬元；較上年同期減支6862萬元，下降30.3%；政府性基金支出19710萬元，占變動預(yù)算數(shù)23907萬元的82.4%，短平均進度0.9個百分點，短支213萬元；較上年同期增支14523萬元，增長280%。

三、財政預(yù)算執(zhí)行的主要特點

（一）一般公共預(yù)算收入降幅仍維持較高水平。10月底，一般公共預(yù)算收入完成14219萬元，下降23.2%，較上月略有收窄，但仍延續(xù)前三季度高位下降趨勢。主要影響因素有以下幾個方面：一是去年稅務(wù)部門清欠力度大，僅欠稅入庫超8000萬元，此類一次性收入抬高了基數(shù)；二是受經(jīng)濟環(huán)境變化等影響，企業(yè)訂單減少，開工率不足，生產(chǎn)經(jīng)營活動受到明顯抑制，營收大幅下滑，重點納稅企業(yè)區(qū)級減收嚴重，部分企業(yè)甚至處于半停產(chǎn)狀態(tài) 。在這樣的形勢下，經(jīng)開區(qū)企業(yè)整體經(jīng)濟效益較上年同期有所回落，地方稅種全面減收，造成一般公共預(yù)算收入下降較多。

（二）稅務(wù)部門收入承壓后逐漸回暖。10月底，稅務(wù)部門收入完成35142萬元，同比增長6.2%，前七月承壓后企穩(wěn)，10月向好勢頭持續(xù)鞏固。主要是去年市政府引進中庸電力裝備產(chǎn)業(yè)項目落地經(jīng)開區(qū)三陽高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)園，實現(xiàn)國有土地使用權(quán)出讓收入5270萬元，為稅務(wù)部門收入增長提供助力。

（三）一般公共預(yù)算支出下行壓力持續(xù)。10月底，實現(xiàn)一般公共預(yù)算支出15808萬元，同比下降30.3%，下行壓力持續(xù)。主要原因一是收入端受各種因素共同影響，稅收與非稅收入雙降，可用財力縮水，為維持收支平衡不得不削減非必要項目支出；二是財力結(jié)轉(zhuǎn)規(guī)模大幅縮減，跨年度結(jié)轉(zhuǎn)資金較上年減少2400余萬元，限制了財政資金統(tǒng)籌靈活性；三是上級轉(zhuǎn)移支付規(guī)模收緊，較上年減少2000萬元，直接削弱了基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等領(lǐng)域的投入能力，加劇地方財政收支平衡壓力，多重因素共同導(dǎo)致支出規(guī)模壓縮。

（四）重點監(jiān)控納稅企業(yè)稅收部分增長與整體下降并存。10月底，8戶重點監(jiān)控納稅企業(yè)稅收呈現(xiàn)分化格局，省五建等企業(yè)增收顯著，最高同比增幅超50%；但同時部分企業(yè)稅收下滑明顯，如星火公司出現(xiàn)負收入，疊加部分企業(yè)降幅較大，最終導(dǎo)致整體稅收下降33.2%。這種“部分增長、整體承壓”的態(tài)勢，既體現(xiàn)出重點產(chǎn)業(yè)的發(fā)展活力，也反映出部分行業(yè)企業(yè)仍面臨經(jīng)營壓力。

四、2025年工作措施

前三季度，經(jīng)開區(qū)一般公共預(yù)算收支面臨較大壓力。接下來，我們要以全市財政工作思路為航向，聚焦財源挖潛，緊盯重點企業(yè)、項目稅收，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，強化收支統(tǒng)籌，全力改善財政運行狀況 ，著力做好以下工作：

一是強化稅源動態(tài)管控，聯(lián)合稅務(wù)部門實行“重點企業(yè)周監(jiān)測、中小稅源月排查”機制，對園區(qū)內(nèi)的重點稅源企業(yè)進行跟蹤服務(wù)和監(jiān)控，摸清稅源底數(shù)，確保稅源應(yīng)收盡收。二是會同稅務(wù)部門成立專項工作組，開展稅收清欠工作，對欠稅企業(yè)加大清繳力度，確保稅款及時足額入庫。三是規(guī)范非稅收入征管。明確非稅收入項目的征收范圍、標(biāo)準和程序，嚴格按照規(guī)定收取。加強對國有資源（資產(chǎn)）有償使用收入、行政事業(yè)性收費等非稅收入的管理，防止非稅收入流失。四是強化預(yù)算執(zhí)行約束，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)。嚴格按照預(yù)算安排支出，嚴禁超預(yù)算或無預(yù)算支出，確保預(yù)算的嚴肅性和剛性。優(yōu)先確保基本民生、公共服務(wù)等重點領(lǐng)域的支出需求，削減非必要支出，提高資金使用效率。五是積極爭取上級轉(zhuǎn)移支付。主動與上級政府和財政部門溝通，爭取更多的一般性轉(zhuǎn)移支付和專項轉(zhuǎn)移支付，以緩解財政壓力，彌補一般收入不足的缺口。

圖一：天水經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)大口徑財政收入分月完成情況圖

圖二：天水經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)大口徑財政支出分月完成情況圖        

圖三：天水經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)大口徑財政收入分月增長變化情況圖

圖四：天水經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)財政支出分月增長變化情況圖

圖五：天水經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)一般公共預(yù)算收入分月增長變化情況圖

圖六：天水經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)一般公共預(yù)算支出分月增長變化情況圖

圖七：天水經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)大口徑財政收入分部門構(gòu)成圖

圖八：天水經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)大口徑財政收入分級構(gòu)成圖