2022年度天水市特殊教育學校部門決算公開說明

目 錄

第一部分 部門概況

一、部門職責

二、機構設置

第二部分 2022年度部門決算表

一、收入支出決算總表

二、收入決算表

三、支出決算表

四、財政撥款收入支出決算總表

五、一般公共預算財政撥款支出決算表

六、一般公共預算財政撥款基本支出決算明細表

七、政府性基金預算財政撥款收入支出決算表

八、國有資本經營預算財政撥款支出決算表

九、財政撥款“三公”經費支出決算表

第三部分 2022年度部門決算情況說明

一、收入支出決算總體情況說明

二、收入決算情況說明

三、支出決算情況說明

四、財政撥款收入支出決算總體情況說明

五、一般公共預算財政撥款支出決算情況說明

六、一般公共預算財政撥款基本支出決算情況說明

七、機關運行經費支出情況說明

八、政府采購支出情況說明

九、國有資產占用情況說明

十、政府性基金預算財政撥款收支決算情況說明

十一、國有資本經營預算財政撥款支出情況說明

十二、財政撥款“三公”經費支出決算情況說明

第四部分 預算績效情況說明

第五部分 名詞解釋

第一部分 部門概況

一、部門職責

天水市特殊教育學校為市教育局直屬的一所綜合性特殊教育學校，創建于1982年，1986年正式建成。學校主要承擔對全市三類適齡殘疾兒童少年的義務教育和職業高中教育，發揮著對普校隨班就讀和特教班的骨干示范作用。學校執行《事業單位會計制度》，經費由財政全額撥付。

二、機構設置

天水市特殊教育學校是天水市教育局直屬的財政補助事業單位，核定編制131人，截止2022年12月31日，在職實有職工124人，退休11人，經費來源主要是財政補助收入。學校下設辦公室、教務處、政教處、總務處、生活處、安管辦等職能處室。

第二部分 2022年度部門決算表

一、收入支出決算總表

二、收入決算表

三、支出決算表

四、財政撥款收入支出決算總表

五、一般公共預算財政撥款支出決算表

六、一般公共預算財政撥款基本支出決算明細表

七、政府性基金預算財政撥款收入支出決算表（本部門沒有相關數據，故本表無數據。）

八、國有資本經營預算財政撥款支出決算表（本部門沒有相關數據，故本表無數據。）

九、財政撥款“三公”經費支出決算表

（以上內容詳見附件1）

第三部分 2022年度部門決算情況說明

一、收入支出決算總體情況說明

2022年度收、支總計均為2652.98萬元。與上年度相比,收、支總計各增加525.01萬元,增長24.67%0主要原因為：人員增加，工資標準調整，過渡期獎勵性津貼發放金額增加；同時今年增加學校操場提升改造項目款197.86萬元。

二、收入決算情況說明

2022年度收入合計2652.98萬元,其中：財政撥款收入2652.98萬元,占100.00%。

三、支出決算情況說明

2022年度支出合計2652.98萬元,其中：基本支出2199.99萬元,占82.93%；項目支出452.99萬元,占17.07%。

四、財政撥款收入支出決算總體情況說明

2022年度財政撥款收、支總計均為2652.98萬元。與上年相比,各增加525.01萬元,增長24.67%。主要原因是人員增加，工資標準調整，過渡期獎勵性津貼發放金額增加；今年增加學校操場提升改造項目款197.86萬元。

五、一般公共預算財政撥款支出決算情況說明

2022年度一般公共預算財政撥款支出2652.98萬元,較上年決算數增加525.01萬元,增長24.67%。主要原因是人員增加，工資標準調整，過渡期獎勵性津貼發放金額增加；今年增加學校操場提升改造項目款197.86萬元。主要用于以下幾個方面：

1．教育支出年初預算數為1376.20萬元,支出決算為2267.56萬元,完成年初預算的164.77%,決算數大于預算數的主要原因是人員增加，工資標準調整，過渡期獎勵性津貼發放金額增加；以及財政撥入的義教公用經費。

2．社會保障和就業支出年初預算數為139.50萬元,支出決算為198.74萬元,完成年初預算的142.46%,決算數大于預算數的主要原因是在職人員的增加，繳納養老保險經費的增加。

3．衛生健康支出年初預算數為68.50萬元,支出決算為85.56萬元,完成年初預算的124.9%,決算數大于預算數的主要原因是在職人員增加，人員各項醫療保險繳納金額較預算數有所增加。

4．住房保障支出年初預算數為95.90萬元,支出決算為101.13萬元,完成年初預算的105.45%,決算數大于預算數的主要原因是在職人員增加，人員住房公積金繳納金額較預算數有所增加。

六、一般公共預算財政撥款基本支出決算情況說明

2022年度一般公共預算財政撥款基本支出2199.99萬元。其中：

人員經費2098.83萬元,較上年決算數增加355.74萬元,增長20.41%,主要原因是人員增加，工資標準調整，過渡期獎勵性津貼發放金額增加。人員經費用途主要包括基本工資524.88萬元、津貼補貼866.09萬元、獎金45.29萬元、績效工資269.04萬元、機關事業單位基本養老保險繳費157.75萬元、職業年金繳費10.35萬元、職工基本醫療保險繳費64.44萬元、公務員醫療補助繳費19.83萬元、其他社會保障繳費8.87萬元、住房公積金101.13萬元、退休費5.79萬元、撫恤金23.93萬元、醫療費補助1.30萬元、獎勵金0.15萬元。

公用經費101.16萬元,較上年決算數減少274.08萬元,下降73.04%,主要原因是因疫情原因單位各項支出減少，今年財政要求將義教公用等其他運轉類、特定目標類項目金額列入項目支出。公用經費用途主要包括辦公費0.4萬元、取暖費75.76萬元、培訓費1.62萬元、工會經費9.56萬元、福利費13.82萬元。

七、機關運行經費支出情況說明

我單位2022年度無機關運行相關經費。

本年度會議費支出0.00萬元,較上年決算數減少0.0萬元,下降0%,主要原因是我單位2022年度無會議費支出。

本年度培訓費支出1.62萬元,較上年決算數增加1.15萬元,增長244.68%,主要原因是2022年培訓費中支付學校教師繼續教育培訓費。

八、政府采購支出情況說明

2022年度本部門政府采購支出合計43.10萬元,其中：政府采購貨物支出43.10萬元、政府采購工程支出0.00萬元、政府采購服務支出0.00萬元。授予中小企業合同金額0.00萬元,占政府采購支出總額的0.00%,其中：授予小微企業合同金額0.00萬元,占政府采購支出總額的0.00%。

九、國有資產占用情況說明

截至2022年12月31日,本部門共有車輛1輛,其中,副部(省)級及以上領導用車0輛、主要領導干部用車0輛、機要通信用車0輛、應急保障用車0輛、執法執勤用車0輛,特種專業技術用車0輛,離退休干部用車0輛,其他用車1輛,其他用車主要是用于學校開展送教上門工作和日常辦公外出所需。單價100萬元(含)以上設備0臺(套)。

十、政府性基金預算財政撥款收支決算情況說明

本部門2022年度無政府性基金收入,也沒有使用政府性基金安排的支出。

十一、國有資本經營預算財政撥款支出情況說明

本部門2022年度沒有使用國有資本經營預算安排的支出。

十二、財政撥款“三公”經費支出決算情況說明

(一)“三公”經費財政撥款支出總體情況說明

2022年度“三公”經費支出全年預算數為4.76萬元,支出決算為4.76萬元,決算數等于預算數，較上年決算數減少14.96萬元,下降75.85%,主要原因是學校2021年購入一輛公務用車，2022年無此項支出。

(二)“三公”經費財政撥款支出決算具體情況說明

1.因公出國(境)費用全年預算數為0.00萬元,支出決算為0.00萬元,較上年決算數減少0.0萬元,下降0%,無變化。

2.公務用車購置及運行維護費全年預算數為4.76萬元,支出決算為4.76萬元,較上年決算數減少14.96萬元,下降75.85%,主要原因是學校2021年購入一輛公務用車，2022年無此項支出。

其中：公務用車購置費全年預算數為1.71萬元,支出決算為1.71萬元,較上年決算數減少17.42萬元,下降91.09%,主要原因是學校2021年購入一輛公務用車，2022年無此項支出；而2022年支出1.71萬元為上年購置車輛年底未支付的車輛購置稅、上牌費。

公務用車運行維護費全年預算數為3.06萬元,支出決算為3.06萬元,較上年決算數增加2.46萬元,增長413.26%,主要原因是學校2021年購入一輛公務用車，2022年產生公務用車運行維護費。

3.公務接待費全年預算數為0.00萬元,支出決算為0.00萬元,較上年決算數減少0.0萬元,下降0%,無變化。

(三)“三公”經費財政撥款支出決算實物量情況

2022年度本部門因公出國(境)共計0個團組,0人；公務用車購置0輛,公務用車保有量為1輛；國內公務接待0批次0人,其中：外事接待0批次,0人；國(境)外公務接待0批次,0人。

第四部分 預算績效情況說明

(一)預算績效管理工作開展情況

根據預算績效管理要求,本部門對2022年度一般公共預算項目支出全面開展績效自評,其中二級項目2個,共涉及資金213.50萬元,占一般公共預算項目支出總額的100%。組織對“天水市特殊教育學校操場提升改造項目 ”“市特教學校特殊學習用品購置及交通補助”2個項目開展了部門評價,涉及一般公共預算支出213.50萬元,從評價情況來看,本單位各類項目立項依據充分、預算編制合理、績效目標明確、資金到位方面由于疫情影響部分未能撥付、預算執行進度較快；建立了相應的資金管理辦法，完善了基本建設、政府采購、國有資產管理、財務管理和內部控制等制度措施，有效地保障了資金安全和績效目標如期實現，改善學校的教育教學條件。

（二）績效自評結果

我部門在2022年度部門決算中反映天水市特殊教育學校操場提升改造項目 、市特教學校特殊學習用品購置及交通補助2個項目績效自評結果。

1.天水市特殊教育學校操場提升改造項目績效自評情況

根據年初設定的績效目標，天水市特殊教育學校操場提升改造項目 自評得分為99.99分。項目全年預算數為198萬元，執行數為197.86萬元，完成預算的99.93%。主要產出和效果：一是新增學校固定資產198萬元；二是通過本項目的建設，將進一步完善學校基礎設施建設，進一步改善辦學條件。發現的主要問題及原因：一是項目預算資金198萬元，實際執行資金197.86萬元，因為項目結算審計后項目實際支出金額較預算金額有所減少。下一步改進措施：待所有款項支付完成后，剩余資金財政收回。

2.市特教學校特殊學習用品購置及交通補助績效自評情況

根據年初設定的績效目標，市特教學校特殊學習用品購置及交通補助自評得分為85.64分。項目全年預算數為15.50萬元，執行數為5.60萬元，完成預算的36.10%。主要產出和效果：在“兩免一補”的基礎上，按照每生每年500元標準給予特殊學習用品、交通費等補助，減輕殘疾學生家庭的經濟負擔。發現的主要問題及原因：此項資金預算執行率評價目標值為100%，業績值為36.10%；學校享受補貼學生人數評價目標值為309人，業績值為112人。此兩項績效目標值偏離績效目標是因為春季、秋季學期學習用品和學生用藥品已完成采購和驗收，并申請用款計劃，財政未審核用款計劃，未支付，導致今年項目資金執行率較低。下一步改進措施為爭取下一年度加強款項支付執行率。

（績效自評結果詳見附件2）

(三)部門績效評價結果

本年度2個項目未實施部門績效評價和委托第三方評價。

第五部分 名詞解釋

一、財政撥款收入：指本年度從本級財政部門取得的財政撥款,包括一般公共預算財政撥款和政府性基金預算財政撥款。

二、事業收入：指事業單位開展專業業務活動及其輔助活動取得的現金流入；事業單位收到的財政專戶實際核撥的教育收費等資金在此反映。

三、經營收入：指事業單位在專業業務活動及其輔助活動之外開展非獨立核算經營活動取得的現金流入。

四、其他收入：指單位取得的除“財政撥款收入”、“事業收入”、“經營收入”等以外的收入,包括未納入財政預算或財政專戶管理的投資收益、銀行存款利息收入、租金收入、捐贈收入,現金盤盈收入、存貨盤盈收入、收回已核銷的應收及預付款項、無法償付的應付及預收款項等。各單位從本級財政部門以外的同級單位取得的經費、從非本級財政部門取得的經費,以及行政單位收到的財政專戶管理資金反映在本項內。

五、年初結轉和結余：指單位上年結轉本年使用的基本支出結轉、項目支出結轉和結余、經營結余。

六、結余分配：指單位按照國家有關規定,繳納所得稅、提取專用基金、轉入事業基金等當年結余的分配情況。

七、年末結轉和結余：指單位結轉下年的基本支出結轉、項目支出結轉和結余、經營結余。

八、基本支出：指為保障機構正常運轉、完成日常工作任務而發生的人員經費和公用經費。其中：人員經費指政府收支分類經濟科目中的“工資福利支出”和“對個人和家庭的補助”；公用經費指政府收支分類經濟科目中除“工資福利支出”和“對個人和家庭的補助”外的其他支出。

九、項目支出：指在基本支出之外為完成特定行政任務和事業發展目標所發生的支出。

十、經營支出：指事業單位在專業業務活動及其輔助活動之外開展非獨立核算經營活動發生的支出。

十一、“三公”經費：指用一般公共預算財政撥款安排的因公出國(境)費、公務用車購置及運行維護費、公務接待費。其中,因公出國(境)費反映單位公務出國(境)的國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、培訓費、公雜費等支出；公務用車購置費反映單位公務用車購置支出(含車輛購置稅)；公務用車運行維護費反映單位按規定保留的公務用車燃料費、維修費、過路過橋費、保險費、安全獎勵費用等支出；公務接待費反映單位按規定開支的各類公務接待(含外賓接待)支出。

十二、機關運行經費：為保障行政單位(含參照公務員法管理的事業單位)運行用于購買貨物和服務等的各項公用經費,包括辦公及印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、日常維護費、專用材料及一般設備購置費、辦公用房水電費、辦公用房取暖費、辦公用房物業管理費、公務用車運行維護費以及其他費用。