天水市特殊教育學校2023年度部門決算公開說明

目 錄

第一部分 部門概況

一、部門職責

二、機構設置

第二部分 2023年度部門決算表

一、收入支出決算總表

二、收入決算表

三、支出決算表

四、財政撥款收入支出決算總表

五、一般公共預算財政撥款支出決算表

六、一般公共預算財政撥款基本支出決算明細表

七、政府性基金預算財政撥款收入支出決算表

八、國有資本經營預算財政撥款支出決算表

九、財政撥款“三公”經費支出決算表

第三部分 2023年度部門決算情況說明

一、收入支出決算總體情況說明

二、收入決算情況說明

三、支出決算情況說明

四、財政撥款收入支出決算總體情況說明

五、一般公共預算財政撥款支出決算情況說明

六、一般公共預算財政撥款基本支出決算情況說明

七、政府性基金預算財政撥款收支決算情況說明

八、國有資本經營預算財政撥款支出情況說明

九、財政撥款“三公”經費支出決算情況說明

十、機關運行經費支出情況說明

十一、政府采購支出情況說明

十二、國有資產占用情況說明

十三、其他需要說明的情況

第四部分 預算績效情況說明

第五部分 名詞解釋

第一部分 部門概況

一、部門職責

天水市特殊教育學校為市教育局直屬的一所綜合性特殊教育學校，創建于1982年，1986年正式建成。學校主要承擔對全市三類適齡殘疾兒童少年的義務教育和職業高中教育，發揮著對普校隨班就讀和特教班的骨干示范作用。學校執行《事業單位會計制度》，經費由財政全額撥付。

二、機構設置

天水市特殊教育學校是天水市教育局直屬的財政補助事業單位，核定編制131人，截止2023年12月31日，在職實有職工123人，退休12人，經費來源主要是財政補助收入。學校下設辦公室、教務處、政教處、總務處、生活處、安管辦、教研室、黨建室等職能處室。

第二部分 2023年度部門決算表

一、收入支出決算總表

二、收入決算表

三、支出決算表

四、財政撥款收入支出決算總表

五、一般公共預算財政撥款支出決算表

六、一般公共預算財政撥款基本支出決算明細表

七、政府性基金預算財政撥款收入支出決算表（本部門沒有相關數據，故本表無數據。）

八、國有資本經營預算財政撥款支出決算表（本部門沒有相關數據，故本表無數據。）

九、財政撥款“三公”經費支出決算表

（以上內容詳見附件1）

第三部分 2023年度部門決算情況說明

一、收入支出決算總體情況說明

2023年度收、支總計均為2863.57萬元。與上年度相比,收、支總計各增加210.59萬元,增長7.94%，主要原因為：今年人員工資標準提升，增加基礎性績效獎發放金額。

二、收入決算情況說明

2023年度收入合計2863.57萬元,其中：財政撥款收入2863.57萬元,占100.00%。

三、支出決算情況說明

2023年度支出合計2863.57萬元,其中：基本支出2219.20萬元,占77.50%；項目支出644.36萬元,占22.50%。

四、財政撥款收入支出決算總體情況說明

2023年度財政撥款收、支總計均為2863.57萬元。與上年相比,各增加210.59萬元,增長7.94%。主要原因是今年人員工資標準提升，增加基礎性績效獎發放金額。

五、一般公共預算財政撥款支出決算情況說明

（一）一般公共預算財政撥款支出決算總體情況

2023年度一般公共預算財政撥款支出2863.57萬元,較上年決算數增加210.59萬元,增長7.94%。主要原因是今年人員工資標準提升，增加基礎性績效獎發放金額。

（二）一般公共預算財政撥款支出決算結構情況

2023年度一般公共預算財政撥款支出2863.57萬元,主要用于以下幾個方面：教育支出2408.28萬元,占84.10%；社會保障和就業支出222.46萬元,占7.77%；衛生健康支出93.81萬元,占3.28%；住房保障支出139.02萬元,占4.85%。

（三）一般公共預算財政撥款支出決算具體情況

2023年度一般公共預算財政撥款支出年初預算為2283.55萬元，支出決算為2863.57萬元，完成年初預算的125.40%。其中：

1．教育支出年初預算數為1937.74萬元,支出決算為2408.28萬元,完成年初預算的124.28%,決算數大于預算數的主要原因是人員工資標準調整，增加基礎性績效獎發放金額；以及財政撥入的義教公用經費。

2.社會保障和就業支出年初預算數為163.25萬元,支出決算為222.46萬元,完成年初預算的136.27%,決算數大于預算數的主要原因是人員工資標準提升，增加基礎性績效獎，繳納養老保險經費隨之增加。

3．衛生健康支出年初預算數為78.79萬元,支出決算為93.81萬元,完成年初預算的119.06%,決算數大于預算數的主要原因是人員工資標準提升，增加基礎性績效獎，人員各項醫療保險繳納金額較預算數有所增加。

4．住房保障支出年初預算數為103.76萬元,支出決算為139.02萬元,完成年初預算的133.98%,決算數大于預算數的主要原因是人員工資標準提升，增加基礎性績效獎，人員住房公積金繳納金額較預算數有所增加。

六、一般公共預算財政撥款基本支出決算情況說明

2023年度一般公共預算財政撥款基本支出2219.20萬元。其中：

人員經費2085.28萬元,較上年決算數減少13.55萬元,減少0.65%,主要原因是在職職工較上年有所減少。人員經費用途主要包括基本工資564.57萬元、津貼補貼527.38萬元、獎金224.91萬元、績效工資314.73萬元、機關事業單位基本養老保險繳費175.62萬元、職業年金繳費28.82萬元、職工基本醫療保險繳費70.58萬元、公務員醫療補助繳費21.72萬元、其他社會保障繳費9.73萬元、住房公積金139.02萬元、退休費6.56萬元、醫療費補助1.52萬元、獎勵金0.14萬元。

公用經費133.93萬元,較上年決算數增加32.77萬元,增長32.39%,主要原因是疫情過后學校各項工作正常運轉，支出有所增加。公用經費用途主要包括取暖費85.22萬元、培訓費12.97萬元、工會經費10.38萬元、福利費23.35萬元、公務用車運行維護費2萬元。

七、政府性基金預算財政撥款收支決算情況說明

本部門2023年度無政府性基金收入,也沒有使用政府性基金安排的支出。

八、國有資本經營預算財政撥款支出情況說明

本部門2023年度沒有使用國有資本經營預算安排的支出。

九、財政撥款“三公”經費支出決算情況說明

(一)“三公”經費財政撥款支出總體情況說明

2023年度“三公”經費支出全年預算數為2萬元,支出決算為2萬元,決算數等于預算數，較上年決算數減少2.76萬元,下降57.98%,主要原因是學校2022年支付公務用車車輛購置稅、上牌費，2023年沒有該項支出，且公務用車修理費用和檢測費用較2022年有所減少。

(二)“三公”經費財政撥款支出決算具體情況說明

1.因公出國(境)費用全年預算數為0.00萬元,支出決算為0.00萬元,決算數等于預算數，較上年決算數減少0.00元,下降0.00%,無變化。

2.公務用車購置及運行維護費全年預算數為2萬元,支出決算為2萬元,決算數等于預算數，較上年決算數減少2.76萬元,下降57.98%,主要原因是學校2022年支付公務用車車輛購置稅、上牌費，2023年沒有該項支出，且公務用車修理費用和檢測費用較2022年有所減少。

其中：公務用車購置費全年預算數為0.00萬元,支出決算為0.00萬元,決算數等于預算數，較上年決算數減少1.71萬元,下降100%,主要原因是學校2022年支付公務用車車輛購置稅、上牌費，2023年沒有該項支出。

公務用車運行維護費全年預算數為2萬元,支出決算為2萬元,決算數等于預算數，較上年決算數減少1.06萬元,下降34.64%,主要原因是學校2023年公務用車修理費用和檢測費用較2022年有所減少。

3.公務接待費全年預算數為0.00萬元,支出決算為0.00萬元,決算數等于預算數，較上年決算數減少0.00萬元,下降0.00%,無變化。

(三)“三公”經費財政撥款支出決算實物量情況

2023年度本部門因公出國(境)共計0個團組,0人；公務用車購置0輛,公務用車保有量為1輛；國內公務接待0批次0人,其中：外事接待0批次,0人；國(境)外公務接待0批次,0人。

十、機關運行經費支出情況說明

我單位2023年度無機關運行相關經費。

2023年度本部門機關運行經費支出0.00萬元。機關運行經費較上年決算數減少0.00萬元，下降0.00%，無變化。

本年度會議費支出0.00萬元,較上年決算數減少0.00萬元,下降0.00%,主要原因是我單位2023年度無會議費支出。

本年度培訓費支出12.97萬元,較上年決算數增加11.35萬元,增長700.62%,主要原因是2023年支付學校69名教師赴西安三所特殊教育學校學習培訓費，支付多名教師去蘭州、南京、廈門、哈爾濱等多地外出培訓費。

十一、政府采購支出情況說明

2023年度本部門政府采購支出合計8.60萬元,其中：政府采購貨物支出8.60萬元、政府采購工程支出0.00萬元、政府采購服務支出0.00萬元。授予中小企業合同金額0.00萬元,占政府采購支出總額的0.00%,其中：授予小微企業合同金額0.00萬元,占政府采購支出總額的0.00%。

十二、國有資產占用情況說明

截至2023年12月31日,本部門共有車輛1輛,其中,副部(省)級及以上領導用車0輛、主要領導干部用車0輛、機要通信用車0輛、應急保障用車0輛、執法執勤用車0輛,特種專業技術用車0輛,離退休干部用車0輛,其他用車1輛,其他用車主要是用于學校開展送教上門工作和日常辦公外出所需。單價100萬元(含)以上設備0臺(套)。

十三、其他需要說明的情況

由于決算公開表格中金額數值應當保留兩位小數，公開數據為四舍五入計算結果，個別數據合計項與分項之和存在小數點后差額，特此說明。

第四部分 預算績效情況說明

一、預算績效管理工作開展情況

按照預算績效管理要求,本部門對2023年度一般公共預算項目支出全面開展績效自評,其中，一級項目0個，二級項目6個,共涉及資金488.40萬元,占一般公共預算項目支出總額的100%。組織對“市特教學校特殊學習用品購置及交通補助”“天水市特殊教育學校籃球場二期及部分附屬工程項目”“2023年學生資助補助經費-中職免學費1”“2023年城鄉義務教育補助經費-公用經費1”“2023年城鄉義務教育補助經費-家庭經濟困難學生補助1”“2023年城鄉義務教育補助經費-營養膳食補助1”6個項目開展了部門評價,涉及一般公共預算支出488.40萬元,從評價情況來看,本單位各類項目立項依據充分、預算編制合理、績效目標明確、資金到位及時準確、預算執行進度較快；建立了相應的資金管理辦法，完善了基本建設、政府采購、國有資產管理、財務管理和內部控制等制度措施，有效地保障了資金安全和績效目標如期實現，改善學校的教育教學條件。

二、績效自評結果

我部門在2023年度部門決算中反映市特教學校特殊學習用品購置及交通補助、天水市特殊教育學校籃球場二期及部分附屬工程項目、2023年學生資助補助經費-中職免學費1、2023年城鄉義務教育補助經費-公用經費1、2023年城鄉義務教育補助經費-家庭經濟困難學生補助1、2023年城鄉義務教育補助經費-營養膳食補助1這6個項目績效自評結果。

1.市特教學校特殊學習用品購置及交通補助項目績效自評情況：根據年初設定的績效目標，項目績效自評得分為100分。項目全年預算數為15.70萬元，執行數為15.70萬元，完成預算的100%。項目績效目標完成情況：在“兩免一補”的基礎上，按照每生每年500元標準給予特殊學習用品、交通費等補助，減輕殘疾學生家庭的經濟負擔。發現的主要問題及原因：給學生發放交通補助的及時性有待進一步提高，因為發放交通補助是在購置特殊學習用品和藥品后進行計算發放。下一步改進措施：加快特殊學習用品和藥品的款項支付，提高給學生發放交通補助的及時性。

2.天水市特殊教育學校籃球場二期及部分附屬工程項目績效自評情況：根據年初設定的績效目標，項目績效自評得分為99.39分。項目全年預算數為198萬元，執行數為185.88萬元，完成預算的93.88%。項目績效目標完成情況：一是新增學校固定資產；二是通過本項目的建設，將進一步完善學校基礎設施建設，進一步改善辦學條件。發現的主要問題及原因：項目預算資金198萬元，實際執行資金185.88萬元，因為項目結算審計后項目實際支出金額較預算金額有所減少。下一步改進措施：待所有款項支付完成后，剩余資金財政收回。

3.2023年學生資助補助經費-中職免學費1項目績效自評情況：根據年初設定的績效目標，項目績效自評得分為100分。項目全年預算數為23.51萬元，執行數為23.51萬元，完成預算的100%。項目績效目標完成情況：一是確保了學校的正常運轉；二是減輕了學生的家庭經濟壓力。發現的主要問題及原因：資金使用的及時性有待進一步提高，因為一般會優先使用公用經費資金。下一步改進措施：合理規劃各項資金的使用情況及支付進度。

4.2023年城鄉義務教育補助經費-公用經費1項目績效自評情況：根據年初設定的績效目標，項目績效自評得分為100分。項目全年預算數為198.02萬元，執行數為198.02萬元，完成預算的100%。項目績效目標完成情況：一是確保了學校的正常運轉；二是改善了學校的教育教學條件。發現的主要問題及原因：款項的支付進度需要進一步加快，因為各種款項的支付需要開展支付會議進行決定，有時支付會議開展的不夠及時。下一步改進措施：提高開展支付會議的頻率，加快款項的支付。

5.2023年城鄉義務教育補助經費-家庭經濟困難學生補助1項目績效自評情況：根據年初設定的績效目標，項目績效自評得分為100分。項目全年預算數為21.58萬元，執行數為21.58萬元，完成預算的100%。項目績效目標完成情況：為學校每一位學生發放了補助，減輕了學生的家庭經濟壓力。發現的主要問題及原因：給學生發放秋季學期補助的及時性有待進一步提高，因為秋季學期牽涉到新生入學辦理資助卡事項，有的學生未能按照要求及時進行辦理。下一步改進措施：督促班主任讓學生及時進行辦理資助卡，及時給學生發放補助。

6.2023年城鄉義務教育補助經費-營養膳食補助1項目績效自評情況：根據年初設定的績效目標，項目績效自評得分為89.50分。項目全年預算數為31.60萬元，執行數為17.35萬元，完成預算的54.91%。項目績效目標完成情況：確保了每一位在校學生均享受營養膳食補助，提高了學生的身體健康水平。發現的主要問題及原因：資金預算執行率評價目標值為100%，業績值為54.91%；學校享受補貼學生人數評價目標值為314人，業績值為173人；因為學校學生每天享受營養餐人數為實際到校學生人數，請假與未到校學生不享受。下一步改進措施：爭取下一年度提高資金支付執行率。

（績效自評結果詳見附件2）

三、部門績效評價結果

本年度6個項目未實施部門績效評價和委托第三方評價。

第五部分 名詞解釋

一、財政撥款收入：指本年度從同級財政部門取得的財政撥款,包括一般公共預算財政撥款、政府性基金預算財政撥款和國有資本經營預算財政撥款。

二、事業收入：指事業單位開展專業業務活動及其輔助活動取得的收入。

三、經營收入：指事業單位在專業業務活動及其輔助活動之外開展非獨立核算經營活動取得的收入。

四、其他收入：指除上述“財政撥款收入”、“事業收入”、“經營收入”以外的收入。

五、使用非財政撥款結余(含專用結余)：指事業單位按照預算管理要求使用非財政撥款結余彌補收支差額的金額，以及使用專用結余安排支出的金額。

六、年初結轉和結余：指單位上年結轉至本年使用的基本支出結轉、項目支出結轉和結余、經營結余。

七、結余分配：指單位按照會計制度規定繳納的所得稅、提取的專用結余以及轉入非財政撥款結余的金額等。

八、年末結轉和結余：指單位按有關規定結轉到下年的基本支出結轉、項目支出結轉和結余、經營結余。

九、基本支出：指為保障機構正常運轉、完成日常工作任務而發生的人員經費和公用經費。

十、項目支出：指在基本支出之外為完成特定行政任務或事業發展目標所發生的支出。

十一、經營支出：指事業單位在專業業務活動及其輔助活動之外開展非獨立核算經營活動發生的支出。

十二、“三公”經費：指用一般公共預算財政撥款安排的因公出國(境)費、公務用車購置及運行維護費、公務接待費。其中,因公出國(境)費反映單位公務出國(境)的國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、培訓費、公雜費等支出；公務用車購置費反映單位公務用車購置支出(含車輛購置稅)；公務用車運行維護費反映單位按規定保留的公務用車燃料費、維修費、過路過橋費、保險費、安全獎勵費用等支出；公務接待費反映單位按規定開支的各類公務接待(含外賓接待)支出。

十三、機關運行經費：為保障行政單位(含參照公務員法管理的事業單位)運行用于購買貨物和服務等的各項公用經費,包括辦公及印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、日常維護費、專用材料及一般設備購置費、辦公用房水電費、辦公用房取暖費、辦公用房物業管理費、公務用車運行維護費以及其他費用。