天政辦發〔2015〕166號

各縣區人民政府，開發區管委會，市直各部門，市屬及駐市各單位：

《關于改進加強市級財政科研項目和資金管理的辦法》已經市政府第48次常務會議通過，現予印發，請認真貫徹落實。

                                                                天水市人民政府辦公室      

                                                                   2015年12月30日       

關于改進加強市級財政科研項目和資金管理的辦法

為深入實施創新驅動發展戰略，深化科技管理體制改革，充分發揮財政的科技投入引導激勵和市場配置創新要素的導向作用，根據《國務院關于改進加強中央財政科研項目和資金管理的若干意見》（國發〔2014〕11號）、《國務院印發關于深化中央財政科技計劃（專項、基金等）管理改革方案的通知》（國發〔2014〕64號）和《甘肅省人民政府關于印發改進加強省級財政科研項目和資金管理的辦法的通知》（甘政發〔2015〕78號）精神，結合我市實際，制定本辦法。

一、總體要求和基本原則

（一）總體要求。貫徹落實創新驅動發展戰略，圍繞全市經濟社會發展重大需求，聚焦戰略性新興產業發展和促進經濟結構優化、產業轉型升級，尊重科技創新規律，強化頂層設計，堅持問題導向，打破條塊分割，加強市級科技計劃與資金的優化整合，加快構建統籌協調、職責清晰、科學規范、監管有力的科研項目和資金管理機制，促進科技與經濟緊密結合。

（二）基本原則。堅持“遵循規律、改革創新、規范透明、突出績效”的原則，深化市級科研項目和資金管理改革，實行項目分類管理，提高科研項目和資金管理水平。明確科研項目、資金管理和執行各方的職責，建立健全決策、執行、評價相對獨立、互相監督的運行機制，以改革釋放活力。強化資金監管，將績效評價管理貫穿于科研經費分配使用全過程，體現目標和結果導向，實現科研項目和經費使用管理科學化、規范化、績效化。

二、深化科技計劃管理改革

（三）優化整合市級科技計劃。貫徹中央和省級科技計劃管理改革總體要求，突出整體布局和重大需求頂層設計，根據全市經濟社會和科技發展需要，通過撤、并、轉等方式調整和優化整合市級各類科技計劃，形成科技重大專項、科技支撐計劃、民生科技計劃、科技創新條件與環境建設計劃等構成的市級科技計劃體系，明確市級科技計劃的定位和支持重點，建立科技計劃績效評價動態調整和終止機制，構建“權責明確、定位清晰、結構合理、運行高效”的科技計劃體系。項目主管部門要按照優化整合后的科技計劃，科學組織安排科研項目，提升項目層次和質量。2017年底全面完成市級科技計劃的優化整合，不再保留市政府部門管理的各類科技計劃經費渠道，實現科技計劃安排和預算配置的統籌協調。

（四）建立健全統籌協調與決策機制。加強科技發展優先領域、重點任務、重大項目的統籌協調，建立市級部門科技工作聯席會議制度，聯席會議由市政府分管領導主持，具體負責全市科技發展戰略規劃、科技計劃的布局與設置、科技發展優先領域、重點任務、重大項目等的統籌協調，形成年度科技計劃（專項、基金等）重點工作安排和部門分工。市財政部門要加強科技經費預算安排的統籌，做好各類科技計劃年度預算方案的綜合平衡。涉及經濟、社會發展的重大科技事項，提請市政府審定。

（五）建設市級科技管理信息系統。建設公開統一的市級科技管理信息系統，將優化整合后的各類科技計劃納入系統集中管理，對科技計劃的需求征集、指南發布、項目申報、立項和預算安排、監督檢查、結題驗收等全過程實行信息化管理。探索管辦分離的管理機制，培育專業的項目管理機構，承接政府職能轉變，參與項目具體管理。鼓勵具備條件的社會化科技服務機構參與市場競爭，推進專業機構的市場化和社會化。2016年啟動市級科技管理平臺建設，2017年基本建成公開、統一的市級科技管理平臺，2018年按照優化整合后的科技計劃體系全面運行。

三、實行科研項目分類管理

（六）基礎研究項目突出人才培養。對基礎類科研項目，立足原始創新、優秀人才和團隊培育，對優秀人才和團隊給予持續支持，鼓勵申請并承擔國家、省基礎研究任務。鼓勵企業增加基礎研究投入，與科研院所、高等學校聯合開展基礎研究，推動基礎研究與應用研究緊密結合。基礎研究類科研項目采取政府提出需求、承擔單位競爭擇優確定、財政無償撥款投入的方式組織實施。

（七）公益性項目聚焦重大需求。對公益性項目要強化需求導向和應用導向，重點解決制約公益性行業發展的重大科技問題。加強對基礎數據、基礎標準、種質資源等工作的穩定支持，為科研提供基礎性支持。加強科技公共服務平臺和科技基礎設施建設，向社會全面開放重大科研基礎設施和大型科研儀器。公益類科研項目采取無償撥款、后補助、政府購買服務等支持方式。

（八）市場導向類項目突出企業主體。充分發揮市場對各類創新要素配置的導向作用，通過制定政策法規、戰略規劃、標準規范和營造環境，引導企業成為技術創新決策、投入、組織和成果轉化的主體。對于政府支持企業開展的產業重大共性關鍵技術研究等公共科技活動，在立項時要加強對企業資質、研發能力的審核，采用無償撥款和后補助等方式給予資金支持。對于政府引導企業開展的科研項目，主要由企業提出需求、先行投入和組織研發，政府采用后補助和間接投入等方式給予支持，形成主要由市場決定技術創新項目和資金分配、評價成果的機制以及企業主導項目組織實施的機制。

（九）重大項目突出目標導向。對事關創新驅動發展戰略實施及戰略性新興產業發展等方面的重大科技項目，要集中力量，聚焦攻關，加強項目實施全過程管理和節點目標考核。

四、完善科研項目管理流程

（十）改進項目編制和申報工作。項目主管部門要結合科技計劃的特點和產業需求，針對不同項目類別和要求編制項目申報指南。擴大項目指南編制工作的參與范圍，充分聽取科研單位、企業、行業協會和相關部門的意見，并逐步建立項目指南論證機制。重大應用型科研項目要逐步建立以企業為主導的項目申報機制，項目指南發布日到項目申報受理截止日，原則上不少于50天。

（十一）規范項目立項程序。規范項目審批流程，進一步精簡評審項目數量，改進評審方法，推行組評分離，優化評審流程。合理安排會議答辯評審，會議答辯評審要錄音錄像，必要時實行現場考察。加強項目查重，對重大項目要加強核心內容與關鍵技術查新，避免一題多報或重復資助。公示項目審批流程，使項目申請者能夠及時查詢立項工作進展。從受理項目申請到反饋立項結果原則上不超過120個工作日，實現立項過程“可申訴、可查詢、可追溯”。

（十二）強化項目過程管理。嚴格落實法人責任制，項目承擔單位負責項目實施的具體管理。項目主管部門要切實履行項目推薦審查、監管職責，強化服務，加強督導。對重大項目要進行全過程監督，實行動態管理。對項目實施中存在的違規行為，要責成項目承擔單位限期整改，對問題嚴重的要暫停項目實施、收回項目經費。

（十三）加強項目驗收管理。項目完成后，項目承擔單位應當及時做好總結，按時提交驗收或結題申請，項目主管部門及時組織開展驗收或結題審查。無特殊原因未按時提出驗收申請的，按不通過驗收處理。因特殊原因需要延期的項目，項目到期前2個月提出書面申請，經項目主管部門批準同意后延期，延期期限原則上不超過一年。項目驗收結果要作為以后年度市級財政科研項目和資金安排的重要依據。

五、加強科研項目資金管理

（十四）充分發揮財政資金引導作用。加大科技資金整合力度，改革資金投入方式，綜合運用風險補償、貸款貼息、股權投資、事后補助、政府購買等多種方式，充分發揮財政資金對促進創新鏈和資金鏈形成的杠桿作用，努力撬動社會資金。推進科技金融結合，鼓勵和引導金融資本、創投基金和民間資本等進入科技創新領域，激發企業創新主體活力。

（十五）規范編制項目預算。項目申請單位應當根據項目研究計劃、任務需求和自身財力，科學合理、實事求是地編制項目預算。項目經費預算包括來源預算與支出預算。來源預算包括單位自籌資金、專項資金、地方財政配套以及從其他渠道獲得的資金。支出預算應按照項目經費開支范圍確定支出科目，對各項支出的用途和測算理由等要予以詳細的量化說明。對重大項目開展預算績效評價，除以定額補助方式資助的項目外，應當依據科研任務實際需要和財力可能核定項目預算，不得在預算申請前先行設定預算控制額度。

（十六）及時審批項目預算和撥付資金。項目主管部門要加強項目立項和預算下達的銜接，及時批復項目和預算，加快項目支出進度。相關部門和單位要按照財政國庫集中支付管理規定，結合項目實施進度，及時撥付資金。要嚴格實行項目資金預撥制度，保證科研任務順利實施。

（十七）明確項目直接費用支出范圍。各類科技計劃的支出科目和標準原則上應保持一致。在項目總預算不變的情況下，直接費用中材料費、測試化驗加工費、燃料動力費和出版、文獻、信息傳播、知識產權事務費等其他支出預算，可根據項目實施過程中活動的實際需要進行調整。調整勞務費開支范圍，將項目臨時聘用人員的社會保險補助納入勞務費科目中列支。嚴格控制會議費、差旅費、國際合作與交流費，項目實施中發生的三項支出之間可以調劑使用，但不得突破三項支出預算總額。

（十八）完善科研項目間接費用管理。間接費用用于補償項目承擔單位為項目實施所發生的間接成本和績效支出，項目承擔單位應當建立健全間接費用的內部管理辦法，合理合規使用間接費用，結合一線科研人員實際貢獻公開公正安排績效支出，充分發揮績效支出的激勵作用。項目承擔單位不得在核定的間接費用或管理費用之外以其他名義在項目資金中重復提取、列支相關費用。

（十九）改進項目結轉結余資金管理。項目承擔單位要根據批復的項目預算，合理安排支出，減少資金的結轉結余，提高項目預算的執行效率。項目在研期間，年度剩余資金可以結轉下一年度繼續使用。項目完成任務目標并通過驗收，項目結余資金由項目承擔單位按規定安排用于科研活動；未通過驗收、或承擔單位信用評價差的項目，結轉資金由財政部門收回統籌使用。

六、規范科研經費使用

（二十）規范科研資金使用?？蒲许椖控撠熑耸强蒲薪涃M使用的直接責任人，項目承擔單位要建立健全科研和財務管理內部控制制度。依法依規使用項目資金，實行單獨核算、?？顚Ｓ茫瑖澜匀魏畏绞脚灿谩⑶终?、騙取科研經費；嚴禁虛構經濟業務、使用虛假票據套取資金；嚴禁編造虛假合同、編制虛假預算、虛構人員名單等方式虛報冒領勞務費和專家咨詢費；嚴禁通過虛構測試化驗內容、提高測試化驗支出標準等方式違規開支測試化驗加工費；嚴禁在科研經費中報銷個人及家庭消費支出；嚴禁設立小金庫。對于從財政以外渠道獲得的項目資金，按照專項資金管理規定和財務會計制度規定管理和使用。

（二十一）改進科研項目資金結算方式?？蒲性核⒏叩葘W校等事業單位承擔項目所發生的會議費、差旅費、小額材料費和測試化驗加工費等支出，按規定實行“公務卡”結算。項目承擔單位對設備費、大宗材料費和測試化驗加工費、勞務費、專家咨詢費等支出，原則上應當通過銀行轉賬方式結算，市級單位的項目資金和重大科技專項資金，由市級財政直接撥付到項目承擔單位?？蒲许椖繉嵤┻^程中發生的會議費、差旅費、國際合作與交流費、勞務費、專家咨詢費等科目支出標準按照相關規定執行。

（二十二）加大科研項目和資金監管處罰力度。建立完善覆蓋項目決策、管理、實施主體的逐級考核問責機制。加強科研項目和資金的監管工作，對重大項目資金使用情況進行全過程、動態化管理。對存在違法違規行為的單位及個人，采取通報批評、暫停項目撥款、終止項目執行、追回已撥資金、取消項目申報資格等處罰措施，涉嫌違法的移交司法機關依法處理。建立責任倒查機制，針對出現的問題倒查項目主管部門相關人員的履職盡責和廉潔自律情況，經查實存在問題的依法依規嚴肅處理。

七、加強制度建設，落實各方責任

（二十三）建立健全信息公開制度。除涉密及法律法規另有規定外，項目主管部門應當按規定向社會公開科研項目的立項信息、驗收結果情況等，接受社會監督。項目承擔單位應當在單位內部公開項目立項、主要研究人員、資金使用、大型儀器設備購置以及項目研究成果等情況，接受內部監督。　

（二十四）建立市級科技報告制度。制定天水市科技報告標準和規范，2017年底建立全市統一的呈交、收藏、管理、共享服務平臺，形成科學、規范、高效的科技報告管理模式和運行機制，實現科技資源持續積累、完整保存和開放共享。對財政資金資助的科研項目，必須呈交科技報告，科技報告呈交和共享情況作為其后續支持的重要依據。

（二十五）完善改進專家遴選制度。建立科研項目專家評審制度，調整充實全市科研項目評審專家數據庫，優化評審專家結構，進一步增加高層次專家數量，擴大中青年專家的比例。要充分發揮專家咨詢作用，項目評審應當以同行專家為主，一線科研人員專家的比例應當達到75%左右，市場導向類項目的評審，企業專家比例應達到60%以上，確保科研項目的可研性、可用性。實行評審專家輪換、調整機制和回避制度。

（二十六）推行科研信用管理。建立覆蓋指南編制、項目申請、評估評審、立項、執行、驗收全過程的科研信用記錄制度，對項目承擔單位、科研人員、評估評審專家等參與主體進行信用評級，并按信用評級實行分類管理。建立“黑名單”制度，將嚴重不良信用記錄者記入“黑名單”，視情節階段性或永久取消其申請財政資助項目或參與項目管理的資格。

（二十七）完善激發創新活力的配套政策。深化科技體制改革，完善科研人員收入分配機制，健全與崗位職責、工作業績、實際貢獻緊密聯系的分配激勵機制。在市級事業單位開展科研成果使用、處置和收益權改革試點。加強知識產權運用和保護，完善和落實促進科研人員成果轉化的收益分配政策，落實激勵科技創新的稅收政策，推進科技評價和獎勵制度改革，制定導向明確、激勵約束并重的評價標準，充分調動項目承擔單位和科研人員的積極性創造性。

（二十八）落實項目承擔單位主體責任。項目承擔單位是科研項目實施和資金管理使用的責任主體，要完善內部控制和監督約束機制，切實履行在項目申請、組織實施、驗收和資金使用等方面的管理職責，單位主要負責人對單位科研經費管理承擔領導責任?？蒲腥藛T要弘揚科學精神，恪守科研誠信，強化責任意識，嚴格遵守科研項目和資金管理的各項規定，自覺接受監督。

（二十九）強化管理和服務責任。財政部門要根據財政改革要求，會同有關部門制定或修訂各類科技專項資金管理辦法。對專項資金預算執行、資金使用實行監督檢查，對重點項目資金開展績效評價。項目主管部門要會同財政部門制定或修訂各類科研項目管理制度，各有關部門要建立健全本部門內部控制和監管體系，加強對所屬單位科研項目和資金管理內部制度的審查?？萍疾块T要督促指導項目承擔單位和科研人員依法合規開展科研活動，加強經常性政策宣傳、培訓和科研項目實施的服務工作。審計部門要加強對各類科研項目資金使用管理情況審計監督，對審計發現的重大違規違紀線索，及時移交紀檢監察機關。