TSFD—2020B—024004
天國資發(fā)〔2020〕28號
各市屬企業(yè)：
現(xiàn)將《天水市市屬企業(yè)投資監(jiān)督管理辦法》《天水市市屬企業(yè)投資項目負(fù)面清單（2020年—2022年）》印發(fā)你們，請認(rèn)真貫徹執(zhí)行。
天水市人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會
2020年11月20日
天水市市屬企業(yè)投資監(jiān)督管理辦法
第一章 總 則
第一條 為依法履行出資人職責(zé)，建立完善以管資本為主的國有資產(chǎn)監(jiān)管體制，引導(dǎo)和規(guī)范企業(yè)投資行為，優(yōu)化國有資本布局和結(jié)構(gòu)，推動市屬企業(yè)逐步規(guī)范投資管理，防范投資風(fēng)險，提高投資回報，落實國有資產(chǎn)保值增值責(zé)任，根據(jù)《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》等法律法規(guī)，參照《甘肅省屬企業(yè)投資監(jiān)督管理辦法》（甘國資發(fā)規(guī)劃〔2018〕187號），結(jié)合我市實際，制定本辦法。
第二條 本辦法適用于天水市人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱“市政府國資委”）履行出資人職責(zé)的企業(yè)。
第三條 本辦法所稱的投資主要包括：
（一）固定資產(chǎn)投資：指企業(yè)為擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模或調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，利用自有資金或?qū)ν馊谫Y進(jìn)行的基本建設(shè)、技術(shù)改造、設(shè)備購置等投資行為;
（二）長期股權(quán)投資：指企業(yè)通過獨資、合資、兼并收購、認(rèn)購增資等方式實施的投資行為（含對現(xiàn)有投資企業(yè)的增資擴(kuò)股、受讓等投資行為）；
（三）無形資產(chǎn)投資：指企業(yè)購買專利權(quán)、非專利技術(shù)、商標(biāo)權(quán)、土地使用權(quán)、特許經(jīng)營權(quán)、探礦權(quán)、采礦權(quán)等投資行為。
第四條 本辦法所稱主業(yè)是指由企業(yè)申報并經(jīng)市政府國資委確認(rèn)公布的企業(yè)主要經(jīng)營業(yè)務(wù)；非主業(yè)是指主業(yè)以外的其他經(jīng)營業(yè)務(wù)。
第五條 市政府國資委以全市發(fā)展戰(zhàn)略和市屬企業(yè)五年發(fā)展規(guī)劃為引領(lǐng)，以把握投資方向、優(yōu)化資本布局、嚴(yán)格決策程序、規(guī)范資本運作、提高資本回報、維護(hù)資本安全為重點，依法建立信息對稱、權(quán)責(zé)對等、運行規(guī)范、風(fēng)險控制有力的投資監(jiān)督管理體系，推動市屬企業(yè)強化投資行為的全程全面監(jiān)管。
第六條 市政府國資委對市屬企業(yè)投資履行監(jiān)督管理職責(zé)，指導(dǎo)市屬企業(yè)建立健全投資管理制度，督促市屬企業(yè)依據(jù)其發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃編制上報年度投資計劃，對市屬企業(yè)年度投資計劃實行備案管理，對列入債務(wù)風(fēng)險管控“特別監(jiān)管企業(yè)”的年度投資計劃實行審批管理，制定市屬企業(yè)投資項目負(fù)面清單，對市屬企業(yè)投資項目進(jìn)行分類監(jiān)管，監(jiān)督檢查市屬企業(yè)投資管理制度的執(zhí)行情況、重大投資項目的決策和實施情況，指導(dǎo)督促市屬企業(yè)開展投資項目后評價，對違規(guī)投資造成國有資產(chǎn)損失以及其他嚴(yán)重不良后果的進(jìn)行責(zé)任追究。
第七條 市屬企業(yè)投資應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)出資人投資意愿，符合國家和省市產(chǎn)業(yè)政策，符合省市資本布局和結(jié)構(gòu)調(diào)整導(dǎo)向，符合企業(yè)發(fā)展規(guī)劃，堅持聚焦主業(yè)，嚴(yán)格控制非主業(yè)投資，大力培育和發(fā)展戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)，有利于提高企業(yè)自主創(chuàng)新能力和核心競爭力，遵循價值創(chuàng)造理念，堅持效益優(yōu)先，嚴(yán)格遵守投資決策程序，提高投資回報水平，防止國有資產(chǎn)流失。
第二章 投資監(jiān)管體系建設(shè)
第八條 市屬企業(yè)是投資項目的決策主體、執(zhí)行主體和責(zé)任主體，應(yīng)當(dāng)建立投資管理體系，健全投資管理制度，規(guī)范投資決策程序，優(yōu)化投資管理信息系統(tǒng)，科學(xué)編制投資計劃，制定投資項目負(fù)面清單，切實加強項目管理，提高投資風(fēng)險防控能力，履行投資信息報送義務(wù)和配合監(jiān)督檢查義務(wù)。
第九條 市屬企業(yè)應(yīng)建立健全投資管理制度，設(shè)立投資管理工作機構(gòu)，建立相應(yīng)的工作機制。企業(yè)投資管理制度應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會審議通過后報送市政府國資委備案。企業(yè)投資管理制度主要包括以下主要內(nèi)容：
（一）企業(yè)負(fù)責(zé)投資管理機構(gòu)的名稱、職責(zé)、管理構(gòu)架、權(quán)限及流程；
（二）投資行為所遵循的原則、決策程序和相應(yīng)的定量管理指標(biāo)。其中，定量管理指標(biāo)包含但不限于：企業(yè)發(fā)展規(guī)劃期內(nèi)非主業(yè)資產(chǎn)規(guī)模占企業(yè)總資產(chǎn)合理比重和年度投資中非主業(yè)投資占總投資的合理比重的內(nèi)控指標(biāo)；企業(yè)發(fā)展規(guī)劃期內(nèi)資產(chǎn)負(fù)債率的控制指標(biāo)；企業(yè)投資收益率的內(nèi)控指標(biāo)，原則上不低于省內(nèi)同行業(yè)平均水平；發(fā)展規(guī)劃期內(nèi)各類投資行為中自有資金的合理比重；發(fā)展規(guī)劃期內(nèi)各年度新開工項目投資額占總投資的合理比例。
（三）項目可行性研究和論證工作的管理；
（四）投資項目負(fù)面清單管理；
（五）項目組織實施中的招投標(biāo)管理、工程建設(shè)監(jiān)督管理體系與實施過程的管理；
（六）投資信息化管理制度；
（七）投資項目完成、中止、終止或退出制度；
（八）項目后評價工作體系建設(shè)與實施的管理；
（九）投資風(fēng)險管理，重點是法律、財務(wù)方面的風(fēng)險防范和處理預(yù)案；
（十）違規(guī)投資責(zé)任追究制度；
（十一）對所屬企業(yè)投資活動的授權(quán)、監(jiān)督和管理制度。
第十條 市政府國資委和市屬企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立投資信息化管理制度。市政府國資委逐步建立市屬企業(yè)投資管理信息系統(tǒng)，對市屬企業(yè)年度投資計劃、季度及年度投資完成情況、重大投資項目實施情況等投資信息進(jìn)行監(jiān)測、分析和管理。市屬企業(yè)逐步建立完善企業(yè)投資管理信息系統(tǒng)，對企業(yè)年度投資計劃執(zhí)行、投資項目實施等情況進(jìn)行全面全程的動態(tài)監(jiān)控和管理。
第十一條 市政府國資委根據(jù)中央、省市有關(guān)規(guī)定和監(jiān)管要求，制定和發(fā)布市屬企業(yè)投資項目負(fù)面清單，設(shè)定禁止類和特別監(jiān)管類投資項目，實行分類監(jiān)管。列入負(fù)面清單禁止類的投資項目，市屬企業(yè)一律不得投資；列入負(fù)面清單特別監(jiān)管類的投資項目，市屬企業(yè)應(yīng)報市政府國資委履行出資人審核把關(guān)程序；負(fù)面清單之外的投資項目，由市屬企業(yè)按照企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃自主決策。對特別重大或根據(jù)相關(guān)規(guī)定須上報市政府的投資項目，由市政府國資委報市政府審批。市屬企業(yè)投資項目負(fù)面清單的內(nèi)容保持相對穩(wěn)定，并適時動態(tài)調(diào)整。
市屬企業(yè)應(yīng)當(dāng)在市政府國資委發(fā)布的市屬企業(yè)投資項目負(fù)面清單基礎(chǔ)上，結(jié)合企業(yè)實際，制定本企業(yè)更為嚴(yán)格、具體的投資項目負(fù)面清單。
第十二條 市政府國資委加強投資監(jiān)管，發(fā)揮戰(zhàn)略規(guī)劃、法律合規(guī)、財務(wù)監(jiān)督、產(chǎn)權(quán)管理、考核分配、資本運營、干部人事管理、紀(jì)檢監(jiān)察等相關(guān)監(jiān)管職能，與市委市政府巡察、審計形成合力，實現(xiàn)對市屬企業(yè)投資活動過程監(jiān)管全覆蓋，及時發(fā)現(xiàn)投資風(fēng)險，減少投資損失。
第三章 投資事前管理
第十三條 市屬企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃編制年度投資計劃，并與企業(yè)年度財務(wù)預(yù)算相銜接，年度投資規(guī)模應(yīng)與合理的資產(chǎn)負(fù)債水平相適應(yīng)，企業(yè)的投資活動應(yīng)當(dāng)納入年度投資計劃，未納入年度投資計劃的投資項目原則上不得投資，確需追加投資項目的應(yīng)調(diào)整年度投資計劃，原則上每年9月30日以后不再調(diào)整年度投資計劃。
第十四條 市屬企業(yè)應(yīng)當(dāng)于上年度12月底前將下一年度投資計劃草案報送市政府國資委，于每年3月底前，將經(jīng)企業(yè)黨委會討論研究、董事會審議通過的年度投資計劃正式報送市政府國資委備案。
年度投資計劃主要包括以下內(nèi)容：
（一）投資主要方向和目的；
（二）總投資規(guī)模、企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債水平和現(xiàn)金流狀況；
（三）主業(yè)與非主業(yè)投資規(guī)模；
（四）續(xù)建項目與新建項目投資規(guī)模;
（五）投資資金來源；
（六）投資項目基本情況（包括項目內(nèi)容、投資額、資金構(gòu)成、實施年限等）。
第十五條 市政府國資委依據(jù)市屬企業(yè)投資項目負(fù)面清單、企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃，從市屬企業(yè)投資方向、投資規(guī)模、投資結(jié)構(gòu)和投資能力等方面，對市屬國有獨資公司年度投資計劃進(jìn)行審核備案；對市屬股權(quán)多元化企業(yè)年度投資計劃出具審核意見，由企業(yè)提交股東會審議。對存在問題的企業(yè)年度投資計劃，市政府國資委在收到年度投資計劃報告（含調(diào)整計劃）后，及時向有關(guān)企業(yè)反饋書面意見。企業(yè)應(yīng)根據(jù)市政府國資委意見對年度投資計劃作出修改。
進(jìn)入市政府國資委債務(wù)風(fēng)險管控“特別監(jiān)管企業(yè)”名單的市屬企業(yè)，其年度投資計劃需經(jīng)市政府國資委審批后方可實施。
第十六條 列入市屬企業(yè)投資項目負(fù)面清單特別監(jiān)管類的投資項目，市屬企業(yè)應(yīng)在履行內(nèi)部決策程序后報市政府國資委核準(zhǔn)。企業(yè)上報投資項目的請示文件主要包括以下內(nèi)容：
（一）項目的基本情況；
（二）必要性和可行性;
（三）運營模式；
（四）投融資方案及效益分析；
（五）主要風(fēng)險點及防控措施;
（六）項目實施進(jìn)度計劃；
（七）內(nèi)部決策情況。
并附以下材料：
（一）企業(yè)董事會決議及相關(guān)決策文件;
（二）財務(wù)總監(jiān)或財務(wù)部門負(fù)責(zé)人獨立意見;
（三）投資項目可研報告等相關(guān)文件;
（四）投資項目風(fēng)險防控報告;
（五）其他必要的材料;
（六）股權(quán)投資項目另需提供標(biāo)的公司的盡職調(diào)查報告、財務(wù)審計報告、資產(chǎn)評估報告等材料。
市政府國資委依據(jù)相關(guān)法律、法規(guī)和國有資產(chǎn)監(jiān)管規(guī)定，從投資項目實施的必要性、對企業(yè)經(jīng)營發(fā)展的影響程度、企業(yè)投資風(fēng)險承受能力等方面履行出資人審核程序。市政府國資委收到企業(yè)報送的投資項目請示后，對相關(guān)資料進(jìn)行審查，并在7個工作日內(nèi)通知企業(yè)補充完善資料。資料補充完善的，提交市政府國資委委務(wù)會議審議通過后，出具審核意見。
第十七條 市屬企業(yè)應(yīng)當(dāng)明確投資決策機制，對投資決策實行統(tǒng)一管理，向下授權(quán)投資決策的企業(yè)管理層級原則上不超過兩級。各級投資決策機構(gòu)對投資項目做出決策，應(yīng)當(dāng)形成決策文件，所有參與決策的人員均應(yīng)在決策文件上簽字背書，所發(fā)表意見應(yīng)記錄存檔。
第四章 投資事中管理
第十八條 市屬企業(yè)應(yīng)當(dāng)定期對實施、運營中的投資項目進(jìn)行跟蹤分析，根據(jù)外部環(huán)境變化和項目本身情況變化，及時進(jìn)行再決策。當(dāng)出現(xiàn)影響投資目的實現(xiàn)的重大不利變化時，應(yīng)當(dāng)重新履行投資決策程序，及時啟動中止、終止或退出機制，并報告市政府國資委。
第十九條 市政府國資委對市屬企業(yè)實施中的投資項目進(jìn)行隨機監(jiān)督檢查，重點檢查投資項目決策、執(zhí)行和效果等情況，特別是計劃外追加、非主業(yè)投資項目實施的必要性及投資風(fēng)險等內(nèi)容，對發(fā)現(xiàn)的問題向企業(yè)反饋。
第二十條 市屬企業(yè)于每季度結(jié)束后10日內(nèi)將季度投資項目完成情況報送市政府國資委，報送內(nèi)容主要包括企業(yè)季度投資完成總體情況、項目進(jìn)展具體情況、投資分析以及其他需要報告的事項等內(nèi)容。
第五章 投資事后管理
第二十ー條 市屬企業(yè)在年度投資完成后，應(yīng)當(dāng)編制年度投資完成情況分析報告，并于下年度1月31日前報送市政府國資委。年度投資完成情況分析報告主要包括以下內(nèi)容：
（一）年度投資完成總體情況；
（二）投資項目進(jìn)展情況；
（三）年度投資效果分析；
（四）年度投資存在的主要問題及改進(jìn)措施。
第二十二條 市屬企業(yè)應(yīng)當(dāng)開展重大投資項目后評價，后評價內(nèi)容主要包括項目基本情況及項目決策、實施、投資后管理、投資效益、評價結(jié)果等相關(guān)情況。固定資產(chǎn)投資項目應(yīng)當(dāng)在正式投產(chǎn)一年內(nèi)進(jìn)行項目決算，并由企業(yè)自行組織或委托具有相應(yīng)資質(zhì)的中介機構(gòu)開展項目后評價。市屬企業(yè)應(yīng)當(dāng)于每年12月31日前，將本企業(yè)年度項目后評價工作總結(jié)報送市政府國資委。
第二十三條 市政府國資委對市屬企業(yè)投資項目后評價工作進(jìn)行監(jiān)督和指導(dǎo)，選擇部分投資項目開展后評價，并向企業(yè)通報后評價結(jié)果，對項目開展的有益經(jīng)驗進(jìn)行推廣，后評價結(jié)果納入企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營業(yè)績考核體系。
第二十四條 市屬企業(yè)應(yīng)當(dāng)開展重大投資項目專項審計，審計重點包括重大投資項目決策、投資方向、資金使用、投資收益、投資風(fēng)險管理等方面。
第六章 投資風(fēng)險管理
第二十五條 市屬企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立投資全過程風(fēng)險管理體系，投資風(fēng)險管理作為企業(yè)實施全面風(fēng)險管理、加強廉潔風(fēng)險防控的重要內(nèi)容。強化投資前期風(fēng)險評估和風(fēng)控方案制訂，做好項目實施過程中的風(fēng)險監(jiān)控、預(yù)警和處置，防范投資后項目運營、整合風(fēng)險，做好項目退出的時點與方式安排。
第二十六條 市政府國資委指導(dǎo)督促市屬企業(yè)加強投資風(fēng)險管理，必要時可委托第三方咨詢機構(gòu)對市屬企業(yè)投資風(fēng)險管理體系進(jìn)行評價，并及時將評價結(jié)果反饋市屬企業(yè)。相關(guān)市屬企業(yè)應(yīng)按照評價結(jié)果對存在的問題及時進(jìn)行整改，健全完善企業(yè)投資風(fēng)險管理體系，提高企業(yè)抗風(fēng)險能力。
第二十七條 市屬企業(yè)商業(yè)性重大投資項目應(yīng)當(dāng)積極引入社會各類投資機構(gòu)參與。市屬企業(yè)股權(quán)類重大投資項目在投資決策前應(yīng)當(dāng)由獨立第三方有資質(zhì)咨詢機構(gòu)出具投資項目風(fēng)險評估報告。納入市政府國資委債務(wù)風(fēng)險管控的市屬企業(yè)不得因投資推高
企業(yè)的負(fù)債率水平。
第七章 責(zé)任追究
第二十八條 市屬企業(yè)違反本辦法規(guī)定，未履行或未正確履行投資管理職責(zé)造成國有資產(chǎn)損失以及其他嚴(yán)重不良后果的，依
照《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》和《天水市人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)＜天水市市屬企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究辦法＞的通知》（天政辦發(fā)〔2017〕184號）等有關(guān)規(guī)定，由有關(guān)部門追究市屬企業(yè)經(jīng)營管理人員的責(zé)任。對瞞報、謊報、不及時報送投資信息的市屬企業(yè)，市政府國資委予以通報批評。
第八章 附 則
第二十九條 參股市屬企業(yè)中的國有股權(quán)代表應(yīng)當(dāng)按照市政府國資委意見，在企業(yè)股東會、董事會上對企業(yè)投資活動行使表決權(quán)，并將履職情況和結(jié)果報告市政府國資委。
第三十條 受托監(jiān)管機構(gòu)應(yīng)按照本辦法及《天水市人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會關(guān)于印發(fā)＜委托監(jiān)管企業(yè)委托方和受托方出資人權(quán)力和責(zé)任劃分清單（試行）＞的通知》（天國資發(fā)〔2020〕13號）對委托監(jiān)管企業(yè)投資活動進(jìn)行監(jiān)督管理。委托監(jiān)管企業(yè)應(yīng)將受托監(jiān)管機構(gòu)審查備案后的年度投資計劃，季、年度投資完成情況及時報送市政府國資委。
第三十一條 市屬企業(yè)境外投資監(jiān)督管理的具體規(guī)定，由市政府國資委另行制定。
第三十二條 本辦法由市政府國資委負(fù)責(zé)解釋。
第三十三條 本辦法自公布之日起施行，本辦法有效期5年。
天水市市屬企業(yè)投資項目負(fù)面清單
（2020年—2022年）
一、禁止類
1.不符合國家、省、市產(chǎn)業(yè)政策的投資項目；
2.未按規(guī)定履行或未完成必要的政府主管部門審批（備案）程序的投資項目；
3.不符合經(jīng)市政府國資委審核或備案的企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃的投資項目；
4.不符合企業(yè)投資決策程序和投資管理制度的投資項目；
5.未明確融資、投資、管理、運營或退出方式和相關(guān)責(zé)任人的投資項目；
6.超過市政府國資委核準(zhǔn)非主業(yè)投資比例的非主業(yè)投資項目；
7.項目資本金低于國家相關(guān)規(guī)定要求的投資項目；
8.投資預(yù)期財務(wù)內(nèi)部收益率低于5年期國債利率的商業(yè)性投資項目；
9.市政府國資委債務(wù)風(fēng)險管控特別監(jiān)管企業(yè)推高企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率的投資項目；
10.非房地產(chǎn)主業(yè)的企業(yè)新購?fù)恋亻_展的商業(yè)性房地產(chǎn)投資項目；
11.新開展與集團(tuán)主業(yè)關(guān)聯(lián)度不高的持牌類金融機構(gòu)投資項目；
12.與列入反制危害國家安全清單或目錄內(nèi)的外國實體合作的有關(guān)投資項目。
二、特別監(jiān)管類
1.單項投資額大于市屬企業(yè)上年度合并報表凈資產(chǎn)50%的投資項目；
2.并購資不抵債、連續(xù)三年以上虧損且存在重大歷史遺留問題風(fēng)險的企業(yè)的投資項目；
3.公司章程規(guī)定的需報股東會審議、國資監(jiān)管機構(gòu)審核的投資項目。
