TSFD—2020B—024004

天國資發〔2020〕28號

各市屬企業：

現將《天水市市屬企業投資監督管理辦法》《天水市市屬企業投資項目負面清單（2020年—2022年）》印發你們，請認真貫徹執行。

天水市人民政府國有資產監督管理委員會

2020年11月20日

天水市市屬企業投資監督管理辦法

第一章  總 則

第一條 為依法履行出資人職責，建立完善以管資本為主的國有資產監管體制，引導和規范企業投資行為，優化國有資本布局和結構，推動市屬企業逐步規范投資管理，防范投資風險，提高投資回報，落實國有資產保值增值責任，根據《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國企業國有資產法》等法律法規，參照《甘肅省屬企業投資監督管理辦法》（甘國資發規劃〔2018〕187號），結合我市實際，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于天水市人民政府國有資產監督管理委員會（以下簡稱“市政府國資委”）履行出資人職責的企業。

第三條 本辦法所稱的投資主要包括：

（一）固定資產投資：指企業為擴大生產規模或調整產業結構，利用自有資金或對外融資進行的基本建設、技術改造、設備購置等投資行為;

（二）長期股權投資：指企業通過獨資、合資、兼并收購、認購增資等方式實施的投資行為（含對現有投資企業的增資擴股、受讓等投資行為）；

（三）無形資產投資：指企業購買專利權、非專利技術、商標權、土地使用權、特許經營權、探礦權、采礦權等投資行為。

第四條 本辦法所稱主業是指由企業申報并經市政府國資委確認公布的企業主要經營業務；非主業是指主業以外的其他經營業務。

第五條 市政府國資委以全市發展戰略和市屬企業五年發展規劃為引領，以把握投資方向、優化資本布局、嚴格決策程序、規范資本運作、提高資本回報、維護資本安全為重點，依法建立信息對稱、權責對等、運行規范、風險控制有力的投資監督管理體系，推動市屬企業強化投資行為的全程全面監管。

第六條 市政府國資委對市屬企業投資履行監督管理職責，指導市屬企業建立健全投資管理制度，督促市屬企業依據其發展戰略和規劃編制上報年度投資計劃，對市屬企業年度投資計劃實行備案管理，對列入債務風險管控“特別監管企業”的年度投資計劃實行審批管理，制定市屬企業投資項目負面清單，對市屬企業投資項目進行分類監管，監督檢查市屬企業投資管理制度的執行情況、重大投資項目的決策和實施情況，指導督促市屬企業開展投資項目后評價，對違規投資造成國有資產損失以及其他嚴重不良后果的進行責任追究。

第七條 市屬企業投資應當體現出資人投資意愿，符合國家和省市產業政策，符合省市資本布局和結構調整導向，符合企業發展規劃，堅持聚焦主業，嚴格控制非主業投資，大力培育和發展戰略性新興產業，有利于提高企業自主創新能力和核心競爭力，遵循價值創造理念，堅持效益優先，嚴格遵守投資決策程序，提高投資回報水平，防止國有資產流失。

第二章  投資監管體系建設

第八條 市屬企業是投資項目的決策主體、執行主體和責任主體，應當建立投資管理體系，健全投資管理制度，規范投資決策程序，優化投資管理信息系統，科學編制投資計劃，制定投資項目負面清單，切實加強項目管理，提高投資風險防控能力，履行投資信息報送義務和配合監督檢查義務。

第九條 市屬企業應建立健全投資管理制度，設立投資管理工作機構，建立相應的工作機制。企業投資管理制度應當經董事會審議通過后報送市政府國資委備案。企業投資管理制度主要包括以下主要內容：

（一）企業負責投資管理機構的名稱、職責、管理構架、權限及流程；

（二）投資行為所遵循的原則、決策程序和相應的定量管理指標。其中，定量管理指標包含但不限于：企業發展規劃期內非主業資產規模占企業總資產合理比重和年度投資中非主業投資占總投資的合理比重的內控指標；企業發展規劃期內資產負債率的控制指標；企業投資收益率的內控指標，原則上不低于省內同行業平均水平；發展規劃期內各類投資行為中自有資金的合理比重；發展規劃期內各年度新開工項目投資額占總投資的合理比例。

（三）項目可行性研究和論證工作的管理；

（四）投資項目負面清單管理；

（五）項目組織實施中的招投標管理、工程建設監督管理體系與實施過程的管理；

（六）投資信息化管理制度；

（七）投資項目完成、中止、終止或退出制度；

（八）項目后評價工作體系建設與實施的管理；

（九）投資風險管理，重點是法律、財務方面的風險防范和處理預案；

（十）違規投資責任追究制度；

（十一）對所屬企業投資活動的授權、監督和管理制度。

第十條 市政府國資委和市屬企業應當建立投資信息化管理制度。市政府國資委逐步建立市屬企業投資管理信息系統，對市屬企業年度投資計劃、季度及年度投資完成情況、重大投資項目實施情況等投資信息進行監測、分析和管理。市屬企業逐步建立完善企業投資管理信息系統，對企業年度投資計劃執行、投資項目實施等情況進行全面全程的動態監控和管理。

第十一條 市政府國資委根據中央、省市有關規定和監管要求，制定和發布市屬企業投資項目負面清單，設定禁止類和特別監管類投資項目，實行分類監管。列入負面清單禁止類的投資項目，市屬企業一律不得投資；列入負面清單特別監管類的投資項目，市屬企業應報市政府國資委履行出資人審核把關程序；負面清單之外的投資項目，由市屬企業按照企業發展戰略和規劃自主決策。對特別重大或根據相關規定須上報市政府的投資項目，由市政府國資委報市政府審批。市屬企業投資項目負面清單的內容保持相對穩定，并適時動態調整。

市屬企業應當在市政府國資委發布的市屬企業投資項目負面清單基礎上，結合企業實際，制定本企業更為嚴格、具體的投資項目負面清單。

第十二條 市政府國資委加強投資監管，發揮戰略規劃、法律合規、財務監督、產權管理、考核分配、資本運營、干部人事管理、紀檢監察等相關監管職能，與市委市政府巡察、審計形成合力，實現對市屬企業投資活動過程監管全覆蓋，及時發現投資風險，減少投資損失。

第三章  投資事前管理

第十三條 市屬企業應當按照企業發展戰略和規劃編制年度投資計劃，并與企業年度財務預算相銜接，年度投資規模應與合理的資產負債水平相適應，企業的投資活動應當納入年度投資計劃，未納入年度投資計劃的投資項目原則上不得投資，確需追加投資項目的應調整年度投資計劃，原則上每年9月30日以后不再調整年度投資計劃。

第十四條 市屬企業應當于上年度12月底前將下一年度投資計劃草案報送市政府國資委，于每年3月底前，將經企業黨委會討論研究、董事會審議通過的年度投資計劃正式報送市政府國資委備案。

年度投資計劃主要包括以下內容：

（一）投資主要方向和目的；

（二）總投資規模、企業資產負債水平和現金流狀況；

（三）主業與非主業投資規模；

（四）續建項目與新建項目投資規模;

（五）投資資金來源；

（六）投資項目基本情況（包括項目內容、投資額、資金構成、實施年限等）。

第十五條 市政府國資委依據市屬企業投資項目負面清單、企業發展戰略和規劃，從市屬企業投資方向、投資規模、投資結構和投資能力等方面，對市屬國有獨資公司年度投資計劃進行審核備案；對市屬股權多元化企業年度投資計劃出具審核意見，由企業提交股東會審議。對存在問題的企業年度投資計劃，市政府國資委在收到年度投資計劃報告（含調整計劃）后，及時向有關企業反饋書面意見。企業應根據市政府國資委意見對年度投資計劃作出修改。

進入市政府國資委債務風險管控“特別監管企業”名單的市屬企業，其年度投資計劃需經市政府國資委審批后方可實施。

第十六條 列入市屬企業投資項目負面清單特別監管類的投資項目，市屬企業應在履行內部決策程序后報市政府國資委核準。企業上報投資項目的請示文件主要包括以下內容：

（一）項目的基本情況；

（二）必要性和可行性;

（三）運營模式；

（四）投融資方案及效益分析；

（五）主要風險點及防控措施;

（六）項目實施進度計劃；

（七）內部決策情況。

并附以下材料：

（一）企業董事會決議及相關決策文件;

（二）財務總監或財務部門負責人獨立意見;

（三）投資項目可研報告等相關文件;

（四）投資項目風險防控報告;

（五）其他必要的材料;

（六）股權投資項目另需提供標的公司的盡職調查報告、財務審計報告、資產評估報告等材料。

市政府國資委依據相關法律、法規和國有資產監管規定，從投資項目實施的必要性、對企業經營發展的影響程度、企業投資風險承受能力等方面履行出資人審核程序。市政府國資委收到企業報送的投資項目請示后，對相關資料進行審查，并在7個工作日內通知企業補充完善資料。資料補充完善的，提交市政府國資委委務會議審議通過后，出具審核意見。

第十七條 市屬企業應當明確投資決策機制，對投資決策實行統一管理，向下授權投資決策的企業管理層級原則上不超過兩級。各級投資決策機構對投資項目做出決策，應當形成決策文件，所有參與決策的人員均應在決策文件上簽字背書，所發表意見應記錄存檔。

第四章  投資事中管理

第十八條 市屬企業應當定期對實施、運營中的投資項目進行跟蹤分析，根據外部環境變化和項目本身情況變化，及時進行再決策。當出現影響投資目的實現的重大不利變化時，應當重新履行投資決策程序，及時啟動中止、終止或退出機制，并報告市政府國資委。

第十九條 市政府國資委對市屬企業實施中的投資項目進行隨機監督檢查，重點檢查投資項目決策、執行和效果等情況，特別是計劃外追加、非主業投資項目實施的必要性及投資風險等內容，對發現的問題向企業反饋。

第二十條 市屬企業于每季度結束后10日內將季度投資項目完成情況報送市政府國資委，報送內容主要包括企業季度投資完成總體情況、項目進展具體情況、投資分析以及其他需要報告的事項等內容。

第五章  投資事后管理

第二十ー條 市屬企業在年度投資完成后，應當編制年度投資完成情況分析報告，并于下年度1月31日前報送市政府國資委。年度投資完成情況分析報告主要包括以下內容：

（一）年度投資完成總體情況；

（二）投資項目進展情況；

（三）年度投資效果分析；

（四）年度投資存在的主要問題及改進措施。

第二十二條 市屬企業應當開展重大投資項目后評價，后評價內容主要包括項目基本情況及項目決策、實施、投資后管理、投資效益、評價結果等相關情況。固定資產投資項目應當在正式投產一年內進行項目決算，并由企業自行組織或委托具有相應資質的中介機構開展項目后評價。市屬企業應當于每年12月31日前，將本企業年度項目后評價工作總結報送市政府國資委。

第二十三條 市政府國資委對市屬企業投資項目后評價工作進行監督和指導，選擇部分投資項目開展后評價，并向企業通報后評價結果，對項目開展的有益經驗進行推廣，后評價結果納入企業負責人經營業績考核體系。

第二十四條 市屬企業應當開展重大投資項目專項審計，審計重點包括重大投資項目決策、投資方向、資金使用、投資收益、投資風險管理等方面。

第六章  投資風險管理

第二十五條 市屬企業應當建立投資全過程風險管理體系，投資風險管理作為企業實施全面風險管理、加強廉潔風險防控的重要內容。強化投資前期風險評估和風控方案制訂，做好項目實施過程中的風險監控、預警和處置，防范投資后項目運營、整合風險，做好項目退出的時點與方式安排。

第二十六條 市政府國資委指導督促市屬企業加強投資風險管理，必要時可委托第三方咨詢機構對市屬企業投資風險管理體系進行評價，并及時將評價結果反饋市屬企業。相關市屬企業應按照評價結果對存在的問題及時進行整改，健全完善企業投資風險管理體系，提高企業抗風險能力。

第二十七條 市屬企業商業性重大投資項目應當積極引入社會各類投資機構參與。市屬企業股權類重大投資項目在投資決策前應當由獨立第三方有資質咨詢機構出具投資項目風險評估報告。納入市政府國資委債務風險管控的市屬企業不得因投資推高

企業的負債率水平。

第七章  責任追究

第二十八條 市屬企業違反本辦法規定，未履行或未正確履行投資管理職責造成國有資產損失以及其他嚴重不良后果的，依

照《中華人民共和國企業國有資產法》和《天水市人民政府辦公室關于印發＜天水市市屬企業違規經營投資責任追究辦法＞的通知》（天政辦發〔2017〕184號）等有關規定，由有關部門追究市屬企業經營管理人員的責任。對瞞報、謊報、不及時報送投資信息的市屬企業，市政府國資委予以通報批評。

第八章   附  則

第二十九條 參股市屬企業中的國有股權代表應當按照市政府國資委意見，在企業股東會、董事會上對企業投資活動行使表決權，并將履職情況和結果報告市政府國資委。

第三十條 受托監管機構應按照本辦法及《天水市人民政府國有資產監督管理委員會關于印發＜委托監管企業委托方和受托方出資人權力和責任劃分清單（試行）＞的通知》（天國資發〔2020〕13號）對委托監管企業投資活動進行監督管理。委托監管企業應將受托監管機構審查備案后的年度投資計劃，季、年度投資完成情況及時報送市政府國資委。

第三十一條 市屬企業境外投資監督管理的具體規定，由市政府國資委另行制定。

第三十二條 本辦法由市政府國資委負責解釋。

第三十三條 本辦法自公布之日起施行，本辦法有效期5年。

天水市市屬企業投資項目負面清單

（2020年—2022年）

一、禁止類

1.不符合國家、省、市產業政策的投資項目；

2.未按規定履行或未完成必要的政府主管部門審批（備案）程序的投資項目；

3.不符合經市政府國資委審核或備案的企業發展戰略和規劃的投資項目；

4.不符合企業投資決策程序和投資管理制度的投資項目；

5.未明確融資、投資、管理、運營或退出方式和相關責任人的投資項目；

6.超過市政府國資委核準非主業投資比例的非主業投資項目；

7.項目資本金低于國家相關規定要求的投資項目；

8.投資預期財務內部收益率低于5年期國債利率的商業性投資項目；

9.市政府國資委債務風險管控特別監管企業推高企業資產負債率的投資項目；

10.非房地產主業的企業新購土地開展的商業性房地產投資項目；

11.新開展與集團主業關聯度不高的持牌類金融機構投資項目；

12.與列入反制危害國家安全清單或目錄內的外國實體合作的有關投資項目。

二、特別監管類

1.單項投資額大于市屬企業上年度合并報表凈資產50%的投資項目；

2.并購資不抵債、連續三年以上虧損且存在重大歷史遺留問題風險的企業的投資項目；

3.公司章程規定的需報股東會審議、國資監管機構審核的投資項目。