市直有關單位、各縣區財政局、開發區財政局:

　　為了進一步規范和加強財政票據管理，全面提高財政票據監督管理水平水平和使用效益。根據財政部《財政票據管理辦法》、《政府非稅收入管理辦法》、以及中央、省市有關規定，按照《天水市財政局隨機抽查工作細則》“雙隨機、一公開” 的原則，從2017年5月起，用3個月的時間對全市財政票據管理使用情況及各執收執罰單位非稅收入征收入庫情況進行全面檢查。現將有關事項通知如下：

　　一、檢查范圍

　　檢查對象：市直相關非稅收入執收執罰單位、各縣區財政局、開發區財政局及非稅收入繳納義務人。

　 　二、檢查內容

　　（一）非稅收入項目和標準執行情況。

　　 1.使用財政票據所執行的非稅收入文件依據是否合法有效；

　 　2.是否存在自立非稅收入項目情況；

　　 3.是否擅自擴大征收范圍；

　　 4.是否提高征收標準。

　　5.國家明令取消收費項目后，是否同口徑停征收費、清理票據。

　　 （二）財政票據使用管理情況。

　　 1.是否有專人管理財政票據，是否建立了票據登記制度，設置了票據管理臺賬；

　　 2.財政票據各欄目填寫是否規范、準確、完整，票據填開金額與實際收取金額是否一致；

　　 3.是否存在財政票據相互串用或混用行為；

　　 4.是否存在擅自印制或買賣、轉讓、轉借、涂改、偽造財政票據的行為；

　　5.對使用完畢的財政票據，是否按票據號段順序整理票據存根，并按規定妥善保管；

　   6.是否存在用財政票據收取經營服務性收費行為；

　　7.是否存在丟失毀損票據行為，如有丟失，是否及時申明作廢，并向同級財政部門票據監管機構備案。

 　　(三)相關單位收取的行政事業性收費、政府性基金、罰沒收入等非稅收入是否按規定及時足額上繳國庫或財政專戶。　

　　（四）其他違反非稅收入管理和財政票據管理規定的行為。

　　三、檢查方式

　　此次檢查采取各單位自查與財政票據監管機構重點檢查相結合的方式。

　　（一）自查階段。自2017年5月3日起至2017年5月20日止，各單位按照本通知要求，對本單位已開具且未檢查核銷的財政票據使用管理情況進行自查，按要求填寫自查報告及附表，待重點檢查時一并提交市財政局檢查組（紙質和電子版各一份）。各單位應完整填寫票據檢查表中的各項內容，包括財政票據名稱、數量、號段、各號段金額合計等信息。其中，對于丟失、損毀票據的情況要按規定提供說明材料。

　　（二）重點檢查階段。按照“上下聯動，分級負責”的原則，市財政局將整合財政票據管理和財政監督工作力量，成立三個檢查組，按照“雙隨機、一公開” 的要求，自2017年5月20日起至2017年7月31日止，對市本級各相關執收執罰單位開展檢查。各縣區財政局也要對本級非稅收入收繳及票據使用情況開展檢查。檢查期間，市財政局將對各縣區財政局檢查工作開展情況進行抽查。

　　四、檢查要求

　　（一）各單位主管部門收到本通知后，應及時通知被檢查單位，并督促各單位按本通知要求做好各項準備工作。

　　（二）各縣區和市直領票單位要高度重視財政票據檢查工作，扎實做好自查自糾工作，并按本通知要求，在要求時間內提前準備好本單位票據管理制度、表格材料及已開具且未檢查核銷的財政票據存根，票據存根應按票據種類進行分類整理，按號段順序碼放整齊。

　　（三）市直相關單位要積極配合財政局檢查組做好重點檢查工作，提供完整真實的材料，確保財政票據隨機抽查工作取得實效。

附件1：單位財政票據檢查自查自糾情況表.rar

附件2：單位非稅收入票據檢查表.rar

聯系人：市財政局稅政科  馬斐  電話：8293447

市非稅局票據科  馬力  電話：8223240